第11题
以下关于速动比率的说法中，错误的是( )。
A．是借款人速动资产与流动负债的比率
B．速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力
C．根据经验，一般认为速动比率为1较为合适
D．在实际工作中，速动比率不能低于1
【正确答案】：D
[解析] 速动比率可用作流动比率的辅助指标，有时借款人流动比率虽然较高，但是流动资产中易于变现、具有即时支付能力的资产却很少，借款人的短期偿债能力仍然较差。因此，速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。但这个标准并不是绝对的。在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。首先，不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率，相反，一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。
第12题
贷款区别于拨款的基本特征是( )。
A．以银行为一方主体
B．贷款产生经济效益才能良性循环
C．贷款必须偿还和收息
D．贷款与社会物质产品的生产和流通相结合
【正确答案】：C
[解析] 信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动。银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权，所以，它的货币借出是要得到偿还的。同时，当借出的货币回流银行时，还必须带回超过原贷出金额的部分，即利息。因为，信贷资金来源于存款，而存款是要还本付息的，这就决定贷款必须偿还和收息，这也是贷款区别于拨款的基本特征。
第13题
差别利率的总和构成( )。
A．利率总水平
B．利率体系
C．利率指数
D．利率结构
【正确答案】：D
[解析] 差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。
第14题
市场需求预测分析主要是分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，市场需求预测的主要相关因素不包括( )。
A．产品的竞争力
B．产品价格水平
C．社会购买力
D．产品特征和消费条件
【正确答案】：C
[解析] 市场需求预测分析主要是分析产品本身的特点，产品的现状、规格、性能以及用途、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。
第15题
( )不是长期偿债能力分析的指标。
A．资产负债率
B．负债与有形净资产比率
C．利息保障倍数
D．流动比率
【正确答案】：D
[解析] 长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。可从考察借款人偿还债务的保障能力，即财务杠杆比率角度，分析借款人偿还长期债务的能力。所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比率。
第16题
( )一般是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。
A．项目融资
B．银团贷款
C．福费廷
D．卖方信贷
【正确答案】：A
[解析] 项目融资是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。
第17题
( )不是对贷款安全性的调查。
A．对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查
B．考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制
C．对借款人、保证人的财务管理状况进行调查
D．对购销合同的真实性进行认定
【正确答案】：D
[解析] D是对贷款合法合规性的调查。贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响避免风险，保证银行稳健经营和发展。调查的内容应包括：
(1) 对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。
(2) 考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制。
(3) 对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。
(4) 对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制订切实可行的还款计划。
(5) 对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。
(6) 对抵押物的价值评估情况作出调查。
(7) 对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。
第18题
( )是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
A．客户偿债能力分析
B．客户历史背景分析
C．客户信用评级
D．客户营运能力分析
【正确答案】：C
[解析] 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
第19题
( )不是合理的借款需求。
A．公司的红利支付压力不大
B．公司连续几年利润较低或几乎没有利润
C．应付账款还款期限缩短
D．公司的非预期性支出超过了公司的现金储备
【正确答案】：A
[解析] 公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，因而，公司就需要依靠银行借款来应付各种支出，低利润就有可能引起借款需求；如果应付账款还款期限缩短，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求；公司可能会遇到意外的非预期性支出一旦超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。
第20题
违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少( )年的数据。
A．1
B．2
C．3
D．5
【正确答案】：D
[解析] 与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。
