二、单项选择题
21．【答案】B。解析：根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意。否则可能保证无效。办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款保证人可不承担保证责任等。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。
23．【答案】A。解析：银行对借款人进行贷后财务监控时，应核实企业提供的财务报表：①报表如为复印件，需公司盖章；②报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明)；③报表应含有资产负债表、损益表。同时，银行还应对应收账款、存货、对外投资等关键性数据进行抽样核实，并进行横向(同类客户之间) 与纵向(同一客户不同时间)的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常。
24．【答案】D。解析：在财务分析中，ROE可以分解为：利润率、资产使用效率和财务杠杆。
25．【答案】A。解析：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种：前者是由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证；后者是以债务人或第三人的不动产、动产或权利财产为担保。
26．【答案】c。解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力．则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地
位，并据此谨慎对待协议条款。
27．【答案】A。解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。
28．【答案】A。解析：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面．信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。
【专家点拨】常用的三个内部指标之闻也有着一些内在的联系，一般而言，流动性和安全性成正向相关。这两者又与盈利性成反向相关。
29．【答案】A。解析：启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。
30．【答案】B。解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
31．【答案】A。解析：当地的经济发展水平不需要包括在项目投资环境分析中。
32．【答案】A。
33．【答案】B。解析：对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，须在收妥银行认可的不。可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款。其余选项均正确。因此，B为正确选项。
34．【答案】C。解析：该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，应计入资本公积金。
35．【答案】C。解析：借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。因此，C为正确选项。
36．【答案】A。解析：银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位。贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和其他需自筹资金的融资。因此，A为正确选项。
37．【答案】C。解析：只要抵押品本身没有发生毁坏、灭失等，而是市场价值发生变化，银行无权要求借款人追加新的保证人。
38．【答案】B。解析：普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1％提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。
39．【答案】A。解析：《公司法》规定：“公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。”
40．【答案】C。解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率。
41．【答案】B。解析：法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。
【专家点拨】对于几种常见的利率概念，考生要做到心中有数。下面总结一下：①市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。②法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。③固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率。在贷款合同期内，不论市场利率如何变动．借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。④行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织．如银行业协会等确定的利率。
42．【答案】C。解析：我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。
43．【答案】B。解析：在信贷业务中经常运用的担保方式主要是保证、抵押、质押。
44．【答案】c。解析：按贷款用途划分，公司信贷可分为固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款和项目融资。
45．【答案】C。解析：中长期贷款采取分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或月偿还贷款。
46．【答案】A。解析：国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。
47．【答案】C。解析：银行公司信贷产品的特点包括：无形性、不可分性、异质性、易模仿性、动力性。
48．【答案】D。解析：银行信贷产品开发的目标只包括A、B、C。
49．【答案】D。解析：银行在产品步入衰退期时可以采取的措施有持续策略、转移策略、收缩策略和淘汰策略。
50．【答案】C。解析：抵押权人对抵押物行使权利的条件是主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿。
51．【答案】A。解析：自营营销渠道是指银行将产品直接销售给最终需求者，不通过任何中间商。这种渠道主要是指银行通过广泛设置分支机构开展业务，或派业务人员上门推销银行产品。
52．【答案】D。解析：固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。
53．【答案】D。解析：无论是处置不良资产，还是重组，其投资者都需要评估银行资产的质量和净值，此时要用到贷款分类的理念、标准和方法。因而说以风险为基础的贷款分类方法，为不良资产评估提供了有用的理论
基础和方法。
54．【答案】B。解析：对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。
55．【答案】C。解析：季节性资产增加有三个主要融资渠道：一是季节性负债增加，即应付账款和应计费用。二是内部融资．来自公司内部的现金和有价证券。三是银行贷款。
56．【答案】B。解析：根据质押价值确定的办法，对于上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：
①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；
②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；
③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。
本题A、B、C三项均可作为抵押品价值，按以上办法，应取其中价格最低者即B作为质押品的公允价值。
57．【答案】D。解析：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。
58．【答案】D。解析：海关监管期内的动产作质押的，需由负责监管的海关出具同意质押的证明文件。
59．【答案】B。解析：根据《贷款通则》的规定，面谈过程中，调查人员可按照国际通行的信用“6C”标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。
60.【答案】D。解析：银行公司信贷产品的生命周期可以分为四个阶段：介绍期、成长期、成熟期和衰退期。
61．【答案】B。解析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之，则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。
62．【答案】D。解析：贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A、B、C是贷前调查的具体方法。
63．【答案】B。解析：面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。
64．【答案】C。解析：银行公司信贷产品的三层次理论认为，公司信贷产品是一个复杂的概念，从客户需求到具体的产品形式有着不同的层次。按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。
65．【答案】A。解析：收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。
66．【答案】B。解析：利息保障倍数=(利润总额+利息费用)／利息费用。该比率越高，表明借款人支付利息费用的能力越强，因此它既是借款人举债经营的前提，又是衡量借款人长期偿债能力强弱的重要指标。
67．【答案】D。解析：资产负债率、利息保障倍数均为通过比较借入资金和所有者权益关系，来评价借款人偿还债务能力的指标，因而称为杠杆比率指标。
68．【答案】D。解析：固定资产属于长期资产，固定资产的扩张可能导致长期资产增加。
69.【答案】A。解析：B债务人应当自收到支付令之日起l5日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议；C债务人在收到支付令之日起l5日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行；D如果借款企业对于债务本身并无争议，而仅仅由于支付能力不足而未能及时归还的贷款，申请支付令可达到与起诉同样的效果，但申请支付令所需费用和时间远比起诉少。 
72．【答案】B。解析：功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。
【专家点拨l对于抵押物价值的变动趋势，一般可以从下列方面进行分析：
①实体性贬值。即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。
②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。
③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。
73．【答案】B。解析：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。
74．【答案】D。解析：操作风险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。主要是对质物的保管不当，例如，质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。
75．【答案】A。解析：社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。居民收入水平决定着产品的市场需求量。产品价格直接影响消费需求的变化．
76．【答案】A。解析：工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好坏和高低．对整个项目的设立及执行有决定性影响。对项目工艺技术方案进行分析评估的目的就是要分析产品生产全过程技术方案的可行性．并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。
77．【答案】C。解析：银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。
78．【答案】D。解析：项目流动资金总需用额=存货+应收账款+现金。
79．【答案】A。解析：B项属于从销售收入中扣除的税金；C项属于进入项目总投资的税金；D项属于从利润中扣除的税金。
80．【答案】B。解析：计算财务内部收益率用的两个相邻折现率之差最好不要超过2％，最大不超过5％。
81．【答案】B。解析：企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；弥补以前年份亏损；提取法定盈余公积金；向投资者分配利润。
82．【答案】A。解析：一般来说，FNPV>0的项目是可以接受的。
83．【答案】B。解析：速动比率又称“酸性测验比率”。
84．【答案】B。解析：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查，银行需要关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。
85．【答案】A。解析：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。
86．【答案】A。解析：根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在BBB级以下(含BBB级)；贷款本金为次级类、可疑类或损失类。减免表外息要严格遵守财政部和银监会的相关要求。
87．【答案】B。解析：周转性贷款具有短期周转、长期使用的特点。
88．【答案】D。解析：借款合同中的必备条款有：贷款种类；借款用途；借款金额；贷款利率；还款方式；还款期限：违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
89．【答案】B。解析：作为贷款担保的抵押物，如果是实行租赁经营责任制的企业，必须要有产权单位同意的证明才可认定抵押。
90．【答案】A。解析：信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。
91．【答案】B。解析：银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。
92．【答案】C。解析：A、B、D属于一级信贷文件。
【专家点拨】一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票。上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。二级信贷文件主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。
93．【答案】B。解析：贷款安全性调查的内容有对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查；考查借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制；对借款人、保证人的财务管理状况进行调查；对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查；对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查：对抵押物的价值评估情况做出调查；对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。
94．【答案】D。解析：扩散指数大于0．5时．表示警兆指标中有超过半数处于上升，即风险整体呈上升趋势；如果小于0．5，则表示半数以上警兆指数收缩或下降，即风险整体呈下降趋势。
【专家点拨】在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。其中，蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为指数预警法和统计预警法两种。
95．【答案】D。解析：商业银行不可接受的财产质押有：①所有权、使用权不明或有争议的财产；②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产；③国家机关的财产；④依法被查封、扣押、监管的财产；⑤珠宝、首饰、字蕊、文物等难以确定价值的财产；⑥租用的财产；⑦其他依法不得质押的其他财产。
96．【答案】A。解析：处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：销售：由于价格比较高，销售量很小。利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值。现金流：低销售。高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。
97．【答案】B。解析：结构分析法除用于单个客户有关指标的分析外，还可将不同客户间不能直接比较的各项目的绝对数转化为可以比较的相对数，从而用于不同客户之间或同行业平均水平之间的财务状况的比较分析。以对客户的财务经营状况及在同行业的地位作出评价。
98．【答案】B。解析：盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。
99．【答案】B。解析：如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行有权不予支付。
100．【答案】D。解析：企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司的最近经营状况，并对异常的划款行为进行调查分析。
