二、单项选择题
21．【答案】C。解析：担保是由担保人(银行)向债权人(受益人)保证的行为。
22．【答案】B。解析：区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。
23．【答案】B。解析：信贷中台部门包括信贷管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等。个人贷款业务部门属于信贷前台部门。
24．【答案】B。解析：贷款项目评估的目的是剔除项目可行性研究报告中的各种非客观因素，为银行贷款决策提供依据。
25．【答案】C。解析：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期E1之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。
26．【答案】C。解析：渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后．再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性。这也被称为“薄利多销定价策略”。如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非常大；②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本；③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。
【专家点拨】对于银行产品的定价，至少要有三个目标：①产品如何能够被市场和消费者认可；②如何扩大市场份额和占有率；③利润如何转化，即盈利。
同时．考生也要熟悉常见的几种定价策略：①高额定价策略；②渗透定价策略；③关系定价策略。并且要对每一种定价策略的具体内容，例如本题，可能不会直接考查每一种定价策略的定义，具体包含的内容这种纯记忆性的内容．但是会变一个花样。给出几种具体的表现让考生来判断到底是属于哪一种定价策略。只有对知识点掌握的熟练了．才能做到举一反三。
27．【答案】C。解析：初次面谈中，抵押品的可接受性可从其种类、权属、价值、变现难易程度等方面考察。而抵押品越容易转让．其变现性越强。
28．【答案】D。解析：D属于银行市场营销活动的政治与法律环境。
29．【答案】A。解析：国内生产总值及其增长率、固定资产投资规模、劳动生产率、资金利润率及城市化水平等指标都可以反映一个区域的经济发展水平。区域国内生产总值越高、劳动生产率越高，该区域的经济发展水平越高。
30．【答案】C。解析：重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出．因此是长期融资．故只有C符合题意。
31．【答案】D。解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。
32．【答案】B。解析：大型、特大型企业或企业集团是一国国民经济的重要支撑者和贡献者，是政府主抓的对象．且这类企业对资金的需求十分庞大，对银行扩展自身市场份额具有很大作用，因此是商业银行重点争取的客户。
【专家点拨】虽然题目中所说的那些企业理所当然地成为各商业银行争相夺取的重点客户。但是，随着市场竞争的日趋激烈．蓬勃发展的中小私营企业对商业银行的融资需求也在不断增加。相对而言，中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快，商业银行应针对这些特点，修改并完善信贷管理制度，以适应中小企业的需求。
总之．考生既要注意到大型和特大型企业的重要性，也不能忽视了中小企业的快速发展。
33．【答案】D。解析：我国间接融资比重较大，传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后．从而使全社会的信用风险集中积聚到商业银行中，导致银行的不良资产。故D选项错误。
34．【答案】B。解析：用于衡量目标区域流动性状况的指标主要是和信贷业务密切相关的流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率。
35．【答案】B。解析：处于成长阶段的行业，产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长。由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值。
【专家点拨】根据行业发展各阶段的特点，主要是分为启动或初级阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段。每个阶段都有各自显著的特点，虽然本题是考查了关于成长阶段的特点，但是对于其他几个阶段的特点考生同样要掌握。
36．【答案】D。解析：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失．贷款盈利的净现值也会得到确认。
37．【答案】A。解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。因此，A为正确选项。
38．【答案】C。解析：损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后．本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。因此，C为正确选项。
39．【答案】C。解析：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内。债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。因此C为正确选项。
40．【答案】A。解析：所谓和解，是指人民法院受理债权人提出的破产申请后3个月内，债务人的上级主管部门申请整顿．经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。因此．A为正确选项。
41．【答案】D。解析：通常根据币种的不同将利率分为本币贷款利率和外币贷款利率。
【专家点拨】贷款利率主要有本币贷款利率和外币贷款利率；浮动利率和固定利率；法定利率、行业公定利率和市场利率三种。
其中，浮动利率和固定利率是按照借贷关系持续期内利率水平是否变动来划分的。
考生需要搞清楚这几种利率的名称．不要被干扰项所迷惑。
42．【答案】B。解析：金融企业应于每年2月20日前向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。
43．【答案】A。解析：我国计算利息的传统标准为分、厘、毫。
44．【答案】C。解析：短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同利率。
45．【答案】D。解析：超货币供给理论出现于二十世纪六七十年代。
46．【答案】B。解析：短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。
47．【答案】B。解析：信贷资金运动的基础是社会产品的再生产。
48．【答案】C。解析：市场细分就是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征。以便确定客户政策。
49．【答案】B。解析：追随式定位是指某行可能由于某种原因，如刚刚开始经营，刚刚进入市场，资产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争。这类银行往往采用追随方式效仿主导银行的营销手段。
【专家点拨】定位的选择需要是按照公司信贷产品的市场规模、产品类型、技术手段等因素来划分，主要可以分为主导式定位、追随式定位和补缺式定位三种。
50．【答案】C。解析：充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。
51．【答案】B。解析：处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。
52．【答案】C。解析：客户经理制是建立现代化银行公司信贷营销体系的核心要素和重要保证。
53．【答案】D。解析：银行产品已滞销并趋于淘汰的时期是衰退期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。
54．【答案】A。解析：根据亚当·斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此。最好只发放以商业行为为基础的短期贷款．因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”。
55．【答案】D。解析：贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。
56．【答案】D。解析：折现率为15%的第一至第四年的折现系数分别为0．87、0．756、0．658、0．572，本项目的财务净现值=30×0．87+40×0．756+40×0．658+40×0．572=5．54(万元)。
57．【答案】C。解析：贷款执行阶段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料；银行受理借款人提款申请书；签订贷款合同；有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意；按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续：所提贷款款项入账后，向账务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存；建立台账并在提款当日记录；如果借款人、保证人均在同一地区，在其信贷登记系统登记，经审核后进行发送：如为自营外汇贷款还需填写“国内外汇贷款债权人集中登记表”、“国内外汇贷款变动反馈表”并向国家外汇管理局报送。
58．【答案】B。解析：中长期利率实行一年一定。
【专家点拨】短期贷款利率(期限在1年以下，含1年)，按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内。遇利率调整不分段计息。
59．【答案】B。解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。故本题答案选B。
60．【答案】D。解析：衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：销售，通常以较为平稳的速度下降，但在一些特殊行业中有可能出现快速下降。利润，慢慢地由正变为负。现金流，先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨度。
61．【答案】D。解析：20000×0．0002×360=1440(元)。
62．【答案】D。解析：真实票据理论的局限性在于：首先，这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈利性很差的短期自偿性贷款上；其次，这一理论忽视了贷款需求的多样性；此外，它还忽视了贷款自偿性的相对性．即在经济衰退时期，即便是真实票据作抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行的信贷风险。
63．【答案】D。解析：成长阶段的企业如果发展过于迅速，对现金的需求较大，而且在增长速度放缓到相对平稳的水平之前并不一定会有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款。
64．【答案】B。解析：效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益率等。
65．【答案】D。解析：资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。
66．【答案】D。解析：SWOT分析方法中，s(Strength)表示优势，W(Weak)表示,劣势，O(Opportunity)表示机遇，T(Threat)表示威胁。
67．【答案】D。解析：委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。
68．【答案】C。解析：根据超货币供给理论，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务．如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。故C错误。
69．【答案】C。解析：良好的公司治理机制，主要包括是否制订清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。
70．【答案】B。解析：公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的要求会因此减少；相反，贷款价格低，利润就低，贷款的需求将会增加。
71．【答案】B。解析：呆账核销后进行的检查，应将重点放在检查呆账申请材料是否真实。故选B。
72．【答案】A。解析：企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。
73．【答案】D。解析：投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行业的平均水平．而不是用来判别盈利性的。
74．【答案】A。解析：处于启动阶段的行业代表着最高的风险。
【专家点拨】处于启动阶段的行业时刻处于变化之中，未来的状况非常难预测。大多数行业仍然在为新的产品或服务项目寻找潜在的消费需求，设计产品．改善技术缺陷和克服技术难题，评估公司所有者的风险投资额度，确定投资额和产品投产需要的时间。当新的产品或者服务项目刚刚被推出的时候，销售量一般都很小，与之相对应的却是高昂的价格。这个阶段的企业通常需要大量的资金投入来维持产品的发展和推广使市场接受。另外，因为行业相对较新，企业管理者一般都缺乏行业经验。以上种种原因表明，企业将来获得成功的几率很难
估算。
总之．相比较成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。启动阶段的行业代表着最高的风险。
75．【答案】B。解析：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、应付账款、存货、待摊费用等项目。
76．【答案】D。解析：应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率，表明一定时期内应收账款周转的次数。一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能力越强，应收账款的变现能力和流动性越强，管理工作的效率越高。应收账款回收期越短，说明客户应收账款的变现速度越快．流动性越好。应收账款账龄也可以反映应收账款的周转情况。
77．【答案】D。解析：信用评级操作程序如下：①银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额．并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核；②风险管理部门对客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送本级行主管风险管理的行领导：③行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。
78．【答案】D。解析：贷款的效益性(盈利性)是指贷款经营的盈利状况，代表商业银行各种经营管理活动的最终结果．综合反映了商业银行经营管理的水平。
79．【答案】B。解析：B是对企业借贷信用的评价。
80．【答案】C。解析：一般情况下，短期贷款即为流动资金贷款，长期贷款即为固定资产贷款。
81．【答案】A。解析：递延资产是指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等．
82．【答案】A。解析：统计预警法是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。
83．【答案】A。解析：通过全部投资现金流量表计算的指标是判断项目效益情况的主要依据。
84．【答案】B。解析：岗位分离：在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能。
85．【答案】B。解析：A对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试使用重组；C因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，可采用以资抵债的形式；D对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款．银行应该在完善相关手续的前提下予以核销。
86．【答案】D。解析：商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合为产品组合。A产品项目是某个特定的个体银行产品：B产品类型是产品线中各种可能的种类；C产品线是组合中高度相关的一组产品。故本题应选D。
87．【答案】D。解析：人力资源文化结构是以受教育程度来考察人力资源组合情况，它反映拟建项目拥有的智力情况．表明拟建项目的人力资本存量。
88．【答案】B。解析：根据《贷款通则》的规定，银行确立贷款意向，收到企业提供资料后，应认真阅读借款人或担保人公司章程的具体规定．了解该公司在贷款融资等方面所做的约定。以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议。
89．【答案】D。解析：项目现金流量分析属于项目财务分析．所以D符合题意。
90．【答案】D。解析：依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。
91．【答案】D。解析：保证人的管理主要包括：审查保证人的资格；分析保证人的保证实力；了解保证人的保证意愿。
92．【答案】B。解析：1993年至2001年，专业银行完成了向商业银行的转变，我国商业银行的组织架构也相应地发生了变化．
93．【答案】A。解析：历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。
94．【答案】C。解析：计划、比例放款原则应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。
95．【答案】C。解析：自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价。
96．【答案】D。解析：信贷档案实行集中统一管理原则。
97．【答案】C。解析：处于成熟阶段的行业增长较为稳定，根据宏观经济增长速度的不同，一般增长率在5%～10%之间。
98．【答案】C。解析：在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研．同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。
99．【答案】A。解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
100．【答案】A。解析：贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。
