二、单项选择题
21．【答案】C。解析：A项是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率：B项是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款；D项指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用．
22．【答案】B。解析：年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计数期，一般按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。
23．【答案】C。解析：A项财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不包含普通会计师查账验证报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能作为银行信贷参考资料：B项会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表：D项财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明。
24．【答案】A。解析：银行向企业发放贷款时。最关键的问题是怎么给贷款定价。
【专家点拨】商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径．充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项．防止对集团客户过度授信。
25．【答案】C。解析：产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供。并将它们推销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小。
26．【答案】C。解析：银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品．让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。公司信贷产品的属性有的表现为金融产品质量，如有效率的服务、增值服务等。故C项符合题意。银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。故A、B、D项不符合题意。
27．【答案】C。解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下。企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
28．【答案】D。解析：资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标．零售业的现金占总资产比例为5%～8%、存货为50%～60%、固定资产为10%～20%、应收账款为0%～10%：而该超市的现金占总资产比例为3%(30／1000)、存货为20%(200／1000)、固定资产为40%(400／1000)、应收账款为15%(150／1000)，对比可见，该超市与行业比例差异较大．因而应进一步分析差异原因。
29．【答案】C。解析：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：①认定借款人、担保人法人资格；②认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件；③对须董事会决议同意借款和担保的．信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性；④对抵押物、质押物清单所列抵(质)押物品或权利的合法性、有效性进行认定；⑤对贷款使用合法合规性进行认定。信贷业务人员应调查认定借款人有关生产经营及进出口许可证是否真实、有效，贷款使用是否属于营业执照所列经营范围．并分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策；⑥对购销合同的真实性进行认定；⑦对借款人的借款目的进行调查。
30．【答案】A。解析：目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。
31．【答案】A。解析：根据《担保法》的规定，土地所有权不得抵押。
32．【答案】C。
33．【答案】B。解析：资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例．从债权人的立场看．他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息：从股东的角度看．由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用。所以．股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率．即借入资金的代价。
34．【答案】B。解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付。
35．【答案】D。解析：经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的内部人员，企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化。对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。因此D为正确选项。
36．【答案】A。解析：对于高经营杠杆的成熟行业来说。维持市场占有率是保证盈利能力的关键因素。
【专家点拨】低经营杠杆行业的变动成本占较高比例。在经济恶化或销售量降低的情况下。这些行业可以较快和较容易地减少变动成本．以保证盈利水平。
37．【答案】C。解析：交叉组合法是指对两个或多个现有产品加以重新组合。或加以改进将几种产品组合在一起，提供给具有特殊需要的细分市场客户的一种新产品。
38．【答案】D。解析：根据《贷款通则》的规定，为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员还应将有关书面资料递交风险管理部门征求意见．或者按程序汇报主管行领导。
39．【答案】D。解析：租用的财产所有权没有转移，不能用于质押贷款。
40．【答案】B。解析：盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本／(产品单价一单位产品可变成本一单位产品销售税金)。代入公式。可得B。
41．【答案】A。解析：对于银行转贷款而言，国内借款人向银行的提前还款与银行作为借款人向国外银行的提前还款，通常有“挂钩”和“脱钩”两种业务模式：前者即国内借款人向银行的提前还款，以银行向国外贷款行提前还款为前提，同步进行；后者即或者国内借款人向银行提前还款。或者银行向国外贷款行提前还款，二者不同步。
42．【答案】A。解析：被用作基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。
43．【答案】A。解析：借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件和借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的3日内归入借款合同案卷。
44．【答案】B。解析：连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的。债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。
45．【答案】D。解析：特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。
【专家点拨】考生要区别好自营贷款、委托贷款和特定贷款的具体涵义。
46．【答案】A。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weakness)表示劣势，O(0pponunity)表示机遇。T(Threat)表示威胁。
47．【答案】B。解析：银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：识别重要属性：制作定位图：定位选择：执行定位。
48．【答案】A。解析：核心产品是指客户从产品中可得到的基本利益或效用．它是公司信贷产品中最基本最重要的组成部分，又称为利益产品。
【专家点拨】按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次，其中核心产品也称为利益产品，在信贷产品的三个层次中居于中心地位。
49．【答案】B。解析：产品组合的深度是指银行经营的每条生产线内所包含的产品项目的数量。
50．【答案】A。解析：迄今为止，网点机构营销仍然是银行最重要的营销渠道。
51．【答案】B。解析：通常情况下，区域市场化程度越高，市场体系越完备。越能产生正确的市场信号来引导投资，从而企业经营的风险就越低；而目标区域信贷平均损失比率越低，表明该区域信贷资产经营越安全。区域风险就越低。
52．【答案】B。解析：保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时。保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
53．【答案】D。解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备。从而需要借款。借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的．短期贷款用于短期融资的目的。
54．【答案】B。解析：贷款是商业银行最主要的资产业务，商业银行从广大储蓄者那里吸收存款(负债业务)后，将这笔资金以更高的利率贷放出去，从而形成银行资产．贷款资产一般都占商业银行资产的绝大部分。
55．【答案】B。解析：对于长期投资，最适当的融资方式是股权性融资。
56．【答案】C。解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。
57．【答案】D。解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等．
58．【答案】D。解析：贷款协议要规定借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任。老的贷款规定就有这些要求。
59．【答案】B。解析：不良率变幅，用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。
60．【答案】A。解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100%。
61．【答案】B。解析：应收账款周转天数=应收账款／销售收入×365=400／2000×365=73(天)。
62．【答案】A。解析：资金边际成本是指银行每增加一个单位的投资所需花费的利息、费用额，因为它反映的是未来新增资金来源的成本，所以，在资金来源结构变化，尤其是在市场利率变化的条件下，以它作为新贷款定价的基础较为合适。
63．【答案】A。解析：项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所作的审查、评价和分析。银行通过分析项目的生产规模．可了解项目是否实现了规模经济．进而了解该项目的经济效益状况。为项目贷款决策提供依据。
64．【答案】C。解析：客户经理制是指商业银行的营销人员与客户，特别是重点客户，建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。客户经理的工作目标就是全面把握服务对象的整体信息和需求．在控制和防范风险的前提下，组织全行有关部门共同设计。并对其实施全方位金融服务方案。
65．【答案】B。解析：在风险预警处置流程中，对于出现的较大风险，客户部门无法自行在3个月内控制和化解处置的．应视贷款金额的大小及风险状况及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门．由授信审批部门调整客户分类和授信方案。介入风险认定和处置。
66．【答案】C。解析：风险提示原则要求银行从业人员在向客户建议产品时，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述．并不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。
67．【答案】B。解析：现金流量中的现金等价物是指3个月内的债券投资。
68．【答案】B。解析：信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低。不良率变幅为负时。表明该区域不良资产率在下降，区域风险下降；资产实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，因而可发展信贷业务。
69．【答案】D。解析：资产利用效率高，则各项资产周转速度就快，就能取得更多的收入和利润，盈利能力就强．就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿债能力就强。营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性的影响。
70．【答案】B。解析：在比较分析中，现在常用的方法中一般以上市公司的标准作为行业平均水平。故B项符合题意。
71．【答案】A。解析：抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。
72．【答案】D。解析：经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。
73．【答案】C。解析：动产质押形成的质权为典型质权。
74．【答案】D。解析：处理质押物手续简单。
75．【答案】B。解析：在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算。由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧，对于某些行业和企业，财政部允许实行快速折旧法，财政部规定使用的有C、D项两种方法。
76．【答案】D。解析：目前各家银行规定，只有本银行系统的存单才可用于在本行作质押贷款。
77．【答案】D。解析：业主制企业是由一个自然人投资设立，财产为投资者个人所有．投资者以其个人财产对企业债务承担无限责任的企业。作为个人独资企业，它对商业银行产品的需求与个人客户类似．
78，【答案】D。解析：投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响或制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。
79．【答案】D。解析：D项是企业借贷信用的评价指标。
80．【答案】C。解析：预计净残值率一般取3%～5%。
81．【答案】B。解析：目前，在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科．风险预警方法按运行机制划分主要有三种：①黑色预警法，不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律．即循环波动特征；②蓝色预警法，侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；③红色预警法．重视定量分析与定性分析相结合。
82．【答案】B。解析：净现值率主要用于投资额不等的项目的比较。净现值率越大．表明项目单位投资能获得的净现值就越大．项目的效益就越好．
83．【答案】A。解析：通常，国家重点支持地区能够享受较多优惠政策，当地投资项目充足。各种配套设施齐全，从而信贷风险较低。B项对于国家重点发展区域之外的地区，其信贷风险高低与其自然条件、经济发展水平、市场化程度和法律框架完善程度等有关，其风险也不一定高，但当这些地区的经济基础和发展条件都欠佳时，银行贷款安全就可能受到一定的威胁；C项在评价区域政策时，由于区域政策主要是区域政府来制定．因此应充分吸收政府有关部门专家的意见；D项在评价区域政策时，应把握国家和区域经济政策导向，顺势而为。
84．【答案】A。解析：与以往的报表相比，本套评估报表的最大特点是销售收入中不含增值税的销项税．总成本中不含进项税，销售税金中不含增值税。
85．【答案】B。解析：历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。
86．【答案】A。解析：和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效．就没有整顿程序。
87．【答案】D。解析：具有一定的自有资金，一般应占项目预算投资的30%以上．并能够在使用贷款之前投入项目建设。
88．【答案】B。解析：贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段。方案设计就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等。方案选择就是对上述供选择的若干可能作出抉择．
89．【答案】B。解析：在利润表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成本、营业费用、营业税．得到毛利润；然后再以毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减去营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减去所得税，得到当期净利润。
90．【答案】B。解析：对于设立了保证或抵(质)押的展期贷款，在到期后仍不能按时偿还时．银行才有权向担保人追索或行使抵(质)押权，以弥补贷款损失。
91．【答案】A。解析：信贷平均损失比率用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。
92．【答案】A。解析：用于衡量目标区域流动性状况的主要指标有流动比率、存量存货比率、增量存货比率。
93．【答案】B。解析：A项行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个方面的风险因素，而不单是某一方面风险，在此基础上，再根据各行业风险特点，确定对其信贷政策；C项评估行业风险有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种；D项在两个模型分析框架中。各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的。
94．【答案】B。解析：周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。
95．【答案】A。解析：历史成本法与审慎的会计准则相抵触。
96．【答案】D。解析：对银行产品的定价，至少有三个目标：产品如何能够被市场和消费者认可；如何扩大市场份额和占有率：利润如何转化，即盈利。
97．【答案】A。解析：公司信贷营销主要运用产品广告。
98．【答案】D。解析：D项属于内部环境的内容。
99．【答案】C。解析：对于一个企业，要维持销售收入持续稳定的增长，只有通过资产增加或资产效率上升，但通常资产效率很难实现长期持续增长。此时资产的增加对销售收入增长就十分重要。
100．【答案】A。解析：A项应该是不动产和股权应自取得日起2年内予以处置。
