三、多项选择题
101．【答案】ABCE。解析：一般来说，满足如下条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力：
①购买者的总数较少．而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例。
②卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成。
③购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行。
④购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化。
102．【答案】BD。解析：国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，随着我国国有企业改革的推进，商业银行应做好两手准备：一方面，仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业；另一方面，应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。
103．【答案】ABDE。解析：对企业经营状况的分析，主要包括企业目前的利税水平、产销率、市场占有率、产品优良率．并据此全面评估与分析投资者的经营状况。
104．【答案】ABCD。解析：计算盈亏平衡点时，要注意销售单价、销售收人、变动成本、销售税金在增值税计算口径上的一致性。
105．【答案】BCDE。解析：公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装，与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等。一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。
106。【答案】ABC。
107．【答案】ABDE。解析：历史成本法的优点是具有客观性且便于核查，故A说法正确。历史成本法不能及时、准确地反映资产价值的变化。但是对于银行和企业，决定资产价值的主要是当前的市场价格。从金融监管当局的角度也不难看出．采用历史成本法会导致银行对损失的低估和对资本的高估。故B说法正确。并不是所有的资产都有市场．即使在有市场的情况下．市场价格也不一定总是反映资产的真实价值。故C说法不正确。与历史成本法相比。市场价值法不必对成本进行摊派。故D说法正确。实际上。当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据合理价值法。故E说法正确。
108．【答案】ABCD。解析：E属于融资活动的。
109．【答案】ABDE。解析：定性分析方法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础．这种主观性很强的方法(体系)带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。故A选项说法正确。定性分析方法更适合于对借款人进行“是”和“否”的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量。故B说法正确。《巴塞尔新资本协议》明确规定，实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率。故C说法不正确。与传统的定性分析方法相比．违约概率模型能够直接估计客户的违约概率。因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。故D、E说法正确。
110．【答案】BC。解析：贷放分控的法规要求：①设立独立的放款执行部门；②将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付的重要前提条件。
111．【答案】ABCD。解析：全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即借款不作为现金流入。借款利息和本金的偿还不作为现金流出．全部投资均视为自有资金。用该表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标。
112．【答案】ABC。解析：市场价值法的优点主要在于，它能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能够较为及时地反映信贷资产质量发生的问题。银行可根据市场价格的变化为其资产定值，而不必等到资产出售时才能知道净资产的状况．
【专家点拨】市场价值法有优点，但是也有其不可克服的缺点。因为并不是所有的资产都有市场，即使在有
市场的情况下．市场价格也不一定总是反映资产的真实价值。
113．【答案】BE。解析：市场定位的实质是银行在客户广泛重视的众多方面中挑出一个或多个为许多客户所重视的特性。把自己放在这个恰当位置上以满足客户的需求。这样。恰当的定位不仅可使银行或信贷产品为更多的客户接受和认同，而且可使银行能充分利用本身的优势和资源。攻击竞争对手的弱点和缺陷，在市场中形成持久的竞争优势。
114．【答案】ABCDE。解析：银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品。根据我国《担保法》规定，如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的。抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保．即追加担保品，以达到原借贷合同规定的价值。另外，如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品对由第三方提供担保的保证贷款．如果借款人未按时还本付息。就应由保证人为其承担还本付息的责任。倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化。其自身的财务状况恶化：或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质)押物出现不利变化；银行应要求借款人追加新的保证人。
115．【答案】ABCDE。解析：项目规模的主要制约因素有：①国民经济发展规划、战略布局和有关政策；②项目所处行业的技术经济特点；③生产技术和设备、设施状况；④资金和基本投入物；⑤其他生产建设条件。
116．【答案】AB。解析：商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法。定性分析方法主要指专家判断法。定量分析方法在信用评级中越来越受到重视。较常见的定量分析方法主要包括各类违约概率模型分析法．
117．【答案】AC。解析：无形资产应根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定使用期限的，按规定期限平均摊销：没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。
118．【答案】ABDE。解析：应用合理价值法确定贷款价值时，如果贷款没有市场价格，应通过判断为贷款定价。判断的依据包括期限、利率和与各等级类似贷款的市场价格、专门评级机构对类似贷款的评级，以及贷款证券化条件下确定的贷款价值。
119．【答案】BCDE。解析：《贷款通则》对面谈会谈纪要的撰写主要有四个方面要求：条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。
120．【答案】ABCDE。解析：银行若在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的质押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低。由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化。均可要求借款人落实抵押权益或追加担保品。另外，如果由于借款人财务状况恶化、或由于贷款展期使得贷款风险增大。或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。
121．【答案】BE。解析：企业与银行往来的异常现象主要包括：①借款人在银行的存款大幅下降；②在多家银行开户(数量明显超过公司经营需要)；③对短期贷款依赖较多，要求贷款展期；④还款来源没有落实或还款资金为非销售回款；⑤贷款超过借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款；⑦借款人在资金回笼后，在还款期限来到的情况下挪作他用，增加贷款风险。A企业在银行的存款大幅上升，表明企业与银行往来良好，有利于银行对企业的控制，不会为银行带来风险；C企业对长短期贷款均依赖，并未过多依赖短期贷款，且未要求展期，因而可视企业为正常；D企业还款资金为销售回款，表明企业经营正常、与银行往来正常。
122．【答案】ABCDE。解析：“实贷实付”的实施要点有五条：①组织架构方面；②放贷进度方面；③支付管理方面；④协议管理方面；⑤整合管理方面。
123．【答案】BDE。解析：本题中项目立项文件、项目配套文件、开户及保险文件、其他有关商务合同只有长期贷款需提交，短期贷款无须提交。A借款用途证明文件，短期贷款需提交，长期贷款无须提交：C贷款担保文件，长短期贷款均需提交．
124．【答案】ADE。解析：成本是定价的基础，在给企业贷款时，价格制订者要考虑筹集资金的成本和营业成本。在考虑成本的基础上，对贷款做出客户可以接受、银行有利可图的价格。任何贷款的利率都是由四部分组成：①筹集可贷资金的成本；②银行非资金性的营业成本；③银行对贷款违约风险所要求的补偿；④要为银行股东提供一定的资本收益，就必须考虑的每笔贷款的预期利润水平。
125．【答案】ABCD。解析：借款还本付息表属于基本财务报表。
126．【答案】ABCDE。解析：对项目单位概况的分析应从以下几个方面入手：①企业的基础；②企业管理水平；③企业财务状况；④企业经营状况；⑤企业信用度。
127．【答案】ABCE。解析：成熟阶段行业的销售、利润和现金流分别有以下特点：①销售方面，产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓，产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素；②利润方面，由于销售的持续上升加上成本控制，这一阶段利润达到最大化；③现金流方面，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值。故A、B、C、E符合题意．D不符合题意。
128．【答案】ABCDE。解析：动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管。对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，应拒绝质押。银行防范质物的价值风险．应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。防范质押操作风险，银行首先必须确认质物是否需要登记。
129．【答案】ABCE。
130．【答案】AB。解析：C属于关注类贷款的特征；D、E属于可疑类贷款的特征。
131．【答案】ABCDE。解析：授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。它是通过银企双方签署的合约形式加以明确的，包括信用证开证额度、提款额度、各类保函额度、承兑汇票额度、现金额度等。
132．【答案】ABCDE。解析：此外还包括基于行业利润率。
【专家点拨】客户的成立动机属于对客户品质的基础分析。
133-【答案】CDE。解析：A、B属于长期偿债能力分析指标。
134．【答案】CDE。解析：复杂企业结构更容易产生潜在信用风险主要是由于以下原因：①贷款资金有可能被转移到集团其他公司；②内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿；③无论借款企业的条件和业绩有多优秀．发生在集团其他公司的问题也有可能影响到借款企业．
135．【答案】ABC。解析：资产保全人员至少要从以下三个方面认真维护债权：其一，妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料；其二，确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效、保证责任期间。确保不超过生效判决的申请执行期限；其三，防止债务人逃废债务。向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。诉讼时效一旦届满．人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间．双方没有约定的．从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务．否则保证人可以拒绝承担保证责任。
136．【答案】ABCDE。解析：银行除了评价公司的信誉状况和重构的必要性，还应当判断所要重构的债务是长期的还是短期的。主要的相关因素包括：①借款公司的融资结构状况；②借款公司的偿债能力。故A、B、C、D、E均符合题意。
137．【答案】AB。解析：与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此它对历史数据的要求较高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少5年的数据。
138．【答案】ABD。解析：运用固定资产周转率做实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加。这些都会影响固定资产周转率；②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；③将不同行业作比较时．应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。
139．【答案】ABDE。解析：银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：一是防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；二是对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动．迫使债务人主动履行义务。财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急．不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失．因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施：诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因．使判决不能执行或者难以执行的案件．人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。
140．【答案】ABE。解析：根据质押价值确定的办法，对于上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格。②以公司最近的财务报告为基础。测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值。③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。
