一、单项选择题
1．B
【解析】当企业总资本利润率大于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着 企业举债扩大资 产规模经营获得利 润还不抵举债的 成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。
2．A
【解析】季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么，银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。
3．B
【解析】计算应收账款周转率时，应收账款数额应包括资产负债表中应收账款与应收票据等全部数额，堡如果应收票据已向银行办理了贴现手续，则不应在计入应收账款平均余额内。另外，坏账准备也应当从应收账款余额中扣除出去。所以，本题中应 收账款平均余额应为：(50+F70-20-30)÷2=35(万元)，应收账款回收期为：180×(35÷60)=105(天)。
4．C
【解析】 商业银行法》第三十五条规定，商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。
5．D
【解析】根据《担保法》的规定，用共有财产作为抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。
6．C
【解析】计划、比例放款原则应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。
7．B
【解析】银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任。另外，借款人到期不能按时还款，经协商银行同意对借款人发放一笔新贷款用于归还拖欠的旧贷款，但在签订新的贷款合同时可能写上“贷款用于购买原材料，补充流动资金不足”，这就出现与实际用途(归还旧贷款)不符的情况，保证人可能会以此为由，提出不承担保证责任。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改。都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。
8．D
【解析】该家电的总市场潜量为：3×2 000×1．5=9 000(亿元)。
9．B
【解析】拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件。内部条件是指拟建项目的人力、物力．、财力资源条件，人力资源是指技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况；物力资源是指拟建项目工程建设所必需的建筑材料及采购供应和管理等情况；财力资源是指拟建项目的资金来源及筹措方案情况。外部条件是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件。不同行业项目的建设根据其特点对上述条件有不同的要求。因此，在评估时要抓住对建设项目起主导作用的条件进行评估。
10．C
【解析】项目融资的报审材料中，应注重以下内容：①项目建设成败与经营效益分析，且应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件，②应对项目产品的买主或项目设施用户的资信状况充分了解；③项目的风险分析包括项目完工风险、项目经营风险、市场风险以及与项目相关的一些风险，例如资源开发项目的资源风险；④风险规避措施；⑤控制项目的财务收支。
11．C
【解析】担保是银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。
12．A
【解析】贷款意向书出具的注意事项之一是贷款意向书、贷款承诺须按银行内部审批权限批准后方可对外出具。
13．B
【解析】票据贴现的贴现期限最长不得超过 6 个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
14．C
【解析】在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超出所在行权限的项目须报上级行备案。
15．D
【解析】固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息。
16．B
【解析】设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。当设备使用到一定阶段或一定程度时，零部件陈旧老化需要高额的使用费来延长其寿命，导致投入大于产出，经济上不合算。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。
17．B
【解析】法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具；行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力；市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率；浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。
18．A
【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。
19．B
【解析】由于市场容量和生产资源的有限性，所以一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护就越强，该行业内部的竞争也就越弱。
20．A
【解析】正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
21．D
【解析】贷款回收与处置的主要内容包括贷款到期时银行业金融机构应提前提示借款人到期还本付息；对贷款需要展期的，贷款人应审慎评估展期的合理性和可行性，科学确定展期期限，加强展期后管理；对于确因借款人暂时经营困难不能按期还款的，贷款人可与借款人协商贷款重组；对于不良贷款，贷款人要按照有关规定和方式，予以核销或保全处置。
22．A
【解析】黑色预警法不引进警兆自变量，蓝色预警法侧重定量分析，红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。
23．A
【解析】预控性处置是在风险预警报告已经做出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
24．B
【解析 】经营活 动现金 流量的 计算方 法有直 接法和 间接法 。直接 法又称 为“自上而下”法，即从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。
25．B
【解析】贷款项目评估的目的是剔除项目可行性研究报告中的各种非客观因素，为银行贷款决策提供依据。
26．A
【解析】损益表分析通常采用结构分析法。结构分析，是以财务报表中的某一总体指标为 l00％，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。
27．C
【解析】重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，故只有 C 符合题意。
28．D
【解析】按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。
29．A
【解析】一般而言，大型和特大型企业或企业集团是一国国民经济的重要支撑者和贡献者，是政府的重点主抓对象，而且这类企业对资金的需求十分庞大，对银行扩展自身市场份额有很大的作用，因此，这类企业也理所当然地成为各商业银行争相夺取的重点客户。
30．A
【解析】对库存商品、产成品等存货的估价应当是评估其现值。
31．B
【解析】出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。
32．C
【解析】计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则。及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。故选 C。
33．C
【解析】银行公司信贷营销组织的形式多种多样，主要有直线职能制、矩阵制、事业部制。合伙合作制不属于银行营销机构的组织形式。
34．A
【解析】根据亚当•斯密的理论，银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。这种贷款理论被称为“真实票据理论”。
35．D
【解析】贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。
36．D
【解析】折现率为 l5％的第一至第四年的折现系数分别为 0．87、0．756、0 ． 658 、 0 ． 572 ， 本 项 目 的 财 务 净 现 值 =-
30×0．87+40×0．756+40×0．658+40X0．572=5．54。
37．C
【解析】贷款执行阶段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料；银行受理借款人提款申请书；创建贷款合同；有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意；按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续；所提贷款款项入账后，向账务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存；建立台账并在提款当日记录。
38．C
【解析】贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。如果债务人未按期还款，担保人将承担还款的责任，所以 A、B、D 选项说法正确，C 选项说法错误。
39．B
【解析】A、C、D 三项都是高经营杠杆行业的特征。在经济增长、销售上升时，高经营杠杆行业的增长速度要比低经营杠杆行业的增长速度快得多。
40．B
【解析】A 项总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力。B项贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力，故 B 选项符合题意。C 项利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。D 项信贷平均损失率从静态
上反映了目标区域信贷资产的整体质量。
41．D
【解析】真实票据理论的局限性在于：首先，这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈利性很差的短期自偿性贷款上；其次，这一理论忽视了贷款需求的多样性；此外，它还忽视了贷款自偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是有真实票据作抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行的信贷风险。
42．C
【解析】贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收，这就是审贷分离制度。
43．A
【解析】当地的经济发展水平不需要包括在项目投资环境分析中。
44．A
【解析】提前归还贷款产生的费用应由借款人负担。
45．B
【解析】盈亏平衡点都是越低越好，因为盈亏平衡点越低，表明项目抗风险能力越强。
46．C
【解析】该公司资产重估发生的 50 万元的增值属于法定财产重估增值，应计入资本公积金。
47．B
【解析】设立质权的人，称为出质人；享有质权的人，称为质权人。
48．D
【解析】处于衰退期的行业具有相对较高的风险；处于启动阶段的行业具有最高的风险； 处于成长阶段的企业具有中等程度的风险；处于成熟期的行业具有最低的风险。所以，本题的正确答案为 D。
49．A
【解析】如果第二年保持第一年的经营成本比率 30％，那么经营成本应当是200×30％ =60( 万 元 )， 但 经 营 成 本 比率 的 增 加 使得 实 际 经 营 成本 达 到 了200×40％=80(万元)。因此，经营成本比率增加消耗掉 20 万元的现金。
50．C
【解析】抵押权人对抵押物行使权利的条件是主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿。
51．D
【解析】扩散指数大于 0．5 时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升；如果小于 0．5，则表示半数以上警兆指数下降，即风险正在下降。
52．B
【解析】对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低。所以，本题的正确答案为 B。
53．B
【解析】银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置；银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。
54．B
【解析】如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行有权不予支付。
55．B
【解析】SWOT 分析方法中，“S”代表优势；“W”代表劣势；“O”代表机遇；“T”代表威胁。
56．D
【解析】对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低。
57．A
【解析】贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查内容包括对借款人的借款目的进行调查。信贷业务人员调查借款人的借款目的，是为了防范信贷欺诈风险。
58．B
【解析】贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。
59．B
【解析】在借款人自主支付方式下，一是仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途；二是仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。因此，贷款人应审慎确定自主支付资金的金额和在借款人账户上的停留时间。此外，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。
60．A
【解析】贷款分类的意义主要包括以下四个方面：①贷款分类是银行稳健经营的需要；②贷款分类是金融审慎监管的需要；③贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要；④不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法。
61．C
【解析】抵押物不能转让。
62．B
【解析】资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借人款项的利率，即借入资金的代价。
63．D
【解析】项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资 条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。
64．A
【解析】对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、
预计市场涨落、抵押物销售前景。
65．B
【解析】信贷文件是指正在执行中的、尚未结清信贷的文件材料。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级文件(押品)和二级信贷文件。
66．B
【解析】实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值。
67．B
【解析】略。
68．C
【解析】贷款合同管理一般采取银行业金融机构法律工作部门统一归口管理和各业务部门、各分支机构分级划块管理相结合的管理模式。
69．C
【解析】一般认为速动比率应在 1：1 以上。
70．D
【解析】贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，从而对借款原因进行分析；②通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险；③借款企业对借贷金额的需求；④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制；⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷款敞口额度；⑥关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿 意提供给借款 企业的贷款数额 和关系盈利能力。 选项 D 的“借款人的行业特征”属于商业银行在评级时主要考虑的因素。所以，本题的正确答案为 D。
71．C
【解析】季节性资产增加的主要融资渠道有三个：①季节性负债增加：应付账款和应计费用；②内部融资：来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。
72．D
【解析】对贷款保证人的审查内容主要注重：审查保证人的资格及其担保能力；审查保证人的资信情况，核实其信用等级；审查保证人的净资产和担保债务情况；审查保证合同和保证方式，保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当；审查保证担保的范围和保证的时限。
73．B
【解析】如果一个公司的固定资产使用率大于 60％或 70％，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。
74．D
【解析】对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：①设备的物质寿命；②设备的技术寿命；③设备的经济寿命。
75．C
【解析】贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等，应归为可疑类。
76．C
【解析】SWOT 分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weakness)表示劣势，0(Opportunity)表示机遇，T(Threat)表示威胁。
77．C
【解析】信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。
78．C
【解析】长期贷款展期的期限累计不得超过 3 年。
79．D
【解析】占用的风险限额越少，借款人的信用等级越高，统一授信越少，信用承受力越高。
80．A
【解析】自营贷款是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由贷款人收回本金和利息。
81．D
【解析】项目的可行性研究同贷款项目评估既相互联系，又具有区别，主要区别包括如下几个方面：①发起主体不同；②发生时间不同；③范围和侧重点不同；④目的不同。
82．C
【解析】以资抵债是指因债务人不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。它是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。
83．C
【解析】信贷业务人员应避免过分轻信借款人提供的有关信息，或者被实地考察中的假象所迷惑。在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。
84．B
【解析】客户需求具 有差异性，因而 需要将不同需求的 客户进行区分对 待，这也是银行市场细分的根本依据。
85．C
【解析】面谈中需了解的信息包括：①客户的公司状况，包括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状等；②客户的贷款需求状况，包括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等；③客户的还贷能力，包括现金流量 构成、经济效益 、还款资金来源、 担保人的经济实 力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等；⑤客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。
86．C
【解析】在目标市场中，银行营销活动的目的是要满足特定的需求。可以说，市场细分是目标市场确定的前提和基础，而选择适合自身的目标市场则是市场细分的目的。
87．D
【解析】基本存款账户主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
88．B
【解析】--级信贷文件主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关 文件。
89．A
【解析】贷款利率应当在人民银行规定的法定利率基础上在人民银行允许的范围内确定。
90．D
【解析】贷后管理是贷款风险化解的最后环节和途径。
二、多项选择题
1．AE
【解析】速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为 1 较为合适，流动比率为 2 较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。
2．ACDE
【解析】贷款发放中借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合 同中的必备条款 有：贷款种类、借 款用途、借款金 额、贷款利率、还款方式、还款期限、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
3．BD
【解析】风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。
4．ABCDE
【解析】略。
5．BCDE
【解析】在贷款决策中，需使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些指标分为四类：盈利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。
6．BE
【解析】波特五力模型认为，影响一个行业风险大小的主要因素包括五种力量：①新进入者进入壁垒；②替代品的威胁；③买方讨价还价能力；④供方讨价还价能力；⑤现有竞争者的竞争能力。
7．ABCDE
【解析】对项目拟建 规模评估主要方 法有两类：第一类 是效益成本评比 法。主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法；第二类是多因素评比法。主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。
8．ABCE
【解析】贷款抵押的风险防范措施包括：①对抵押物进行严格审查；②对抵押物的价值进行准确评估，实际操作中，银行一般要求抵押企业提供商业评估机构出具的评估报告，并根据评估价值打折扣后确定贷款额；③做好抵押物登记工作，确保抵 押关系的效力； ④抵押合同期限应 覆盖贷款合同期限 。
9．ACD
【解析】①资产负债 率又称负债比率， 是客户负债总额与 资产总额的比率。
它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重，以及客户资产对债权人权益的保障程度。对银行来讲，借款人负债比率越低越好。②负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用于表示所有者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。 ③从长期偿债能 力来讲，负债与有 形净资产比率越 低，表明借款人长期偿债能力越强。④利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。该比率越高，说明借款人支付利息费用的能力 越强。⑤现金比 率越高，表明客户 直接支付能力越强。
10．ABCDE
【解析】土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工业管道工程、电气及照明工程、给排水工程、采暖工程及通风工程等。
11．ABCD
【解析】市场需求预 测的内容包括： 总的市场潜在需求 量(以下简称 潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。
12．ACD
【解析】银行在选择 细分市场之前， 还要对每个细分市 场的风险进行分 析。以房地产市场为例，银行要分析的风险包括：政策风险、经济风险和市场风险等。
13．BCD
【解析】就涉及的方面和采用的公式而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们的区别主要表现在以下几个方面：①发起主体不同；②发生的时间不同；③研究范围与侧重点不同；④进行项目评估和可行性研究的目的不同。
14．ABCDE
【解析】《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第二十四条规定，商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，防止对集团客户过度授信。
15．ABCDE
【解析】国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制。
16．ABCDE
【解析】一般来说，一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括以下几个板块：计划概要、当前营销状况、机会与问题分析、营销目标、营销战略与策略、行动方案、损益预算表和营销控制。
17．BDE
【解析】项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估，以及不确定性评估四个方面。
18．AB
【解析】对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。
19．DE
【解析】由于我国的法律还未就抵押物估价问题做出具体规定，常用的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物冉 9 价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。
20．ABDE
【解析】不良贷款的处置方式主要包括：①现金清收；②重组；③以资抵债；④呆账核销。
21．ABCDE
【解析】五个选项全部正确。
22．ABC
【解析】效益性、安全性和流动性是金融活动遵循的基本原则。
23．ACD
【解析】协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行；降低银行贷款风险，提高信贷资金使 用效率；促进借 款企业加强管理， 改善经营管理状 况；巩固和发展信用关系。
24．ABCE
【解析】质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。
25．ABCD
【解析】选择目标市场的要求包括以下五方面内容：①目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定，这样才能保证银行有足够的营业额；②银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致，以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务；③目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱，这样银行才能充分发挥本身的资源优势，占领目标市场并取得成功； ④在该目标市场， 以后能够建立有效地 获取信息的网络；⑤要有比较通畅的销售渠道，这样银行的产品或服务才能顺利进入市场。
26．ABCDE
【解析】出质人向商 业银行申请质押 担保，应在提送信 贷申请报告的同 时，提送出质人提交的“担保意向书”及以下材料：①质押财产的产权证明文件。②出质人资格证明。法人：经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照、事业法人营业执照；非法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、授权委托书。③出质人须提供有权做出决议的机关做出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明。④财产共有人出具的同意出质的文件。
27．ABCDE
【解析】原辅料供给分析主要包括：①分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求；②分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求；③分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响；④分析和评价原辅料的存储设施条件。
28．ACE
【解析】衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①销售：通常以较为平稳的速度下降 ，但在一些特殊 行业中有可能出现 快速下降；② 利润：慢慢地由正变为负；③现金流：先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的。
29．ABCDE
【解析】由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，所以银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款。
30．ABCDE
【解析】略。
31．BDE
【解析】其余两项属于借款人财务状况的分析。借款人生产经营及经济效益情况一般包括以下内容：借款人成立(特别是近三年)的成长性、赢利水平和变动趋势；产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势；近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势；近三年原材料进口数量和金额、产成品出口量和创汇额、进出口商品盈亏及出口转汇成本分析；主要客户、供应商及分销渠道；销售模式、业务周期、产品销售季节特点。
32．ABC
【解析】略。
33．ABCDE
【解析】财务预测的审查包括：①项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查；②固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的审查；③成本的审查；④销售收入审查；⑤税金的审查；⑥利润的审查。
34．ABCD
【解析】略。
35．ABDE
【解析】季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么银行就一定要确保季节性融资不被用乎长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的就是为了保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。
36．ABCDE
【解析】总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减 少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。
37．ABCD
【解析】银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源渠道，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源 是否存在风险，即贷款用途与借款人原定计划不同；与合同上还款来源不一致的偿付来源；与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
38．ACDE
【解析】杠杆比率是通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。
39．ACDE
【解析】从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人可以接受为保证人，以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院、科 学院、图书馆、广播电台、电视台等不可接受为保证人。
40．ABCD
【解析】项目的可行性研究和贷款项目评估的区别主要包括：发起主体不同；发生的时间不同；研究范围与侧重点不同；进行项目评估和可行性研究的目的不同。
三、判断题
1．A
【解析】《商业银行授信工作尽职指引》第四十五条规定，商业银行 对列入观察名单的授信应设立明确的指标，进一步观察判断是否将该笔授信从观察名单中删去或降级；对划入问题授信的，应指定专人管理。
2．B
【解析】《贷款通则》第六十条规定，信贷资金不得用于财政支出。
3．B
【解析】现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。
4．A
【解析】略。
5．A
【解析】略。
6．B
【解析】流动性过高或过低都可能意味着区域风险的上升。过高的流动性可能意味着资金利用效率不足，信贷经营处于低效率中；而过低的流动性意味着资金周转不畅或出现信贷资金固化。
7．A
【解析】一次性还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。
8．B
【解析】信贷资金的运动以银行为轴心。
9．A
【解析】董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。10．A
【解析】略。
11．A
【解析】《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十条规定， 商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。商业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。
12．B
【解析】短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。
13．A
【解析】分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受哪些因素的影响、什么样的信贷结构最恰当、风险成本收益能否匹配等，以实现最优的风险成本收益。
14．A
【解析】略。
15．A
【解析】略。
