存量债务的问题，可能不是在短时间就能一下子调整过来的，因此家庭债务管理可能是一个长期的过程。同时，也是“家庭收支管理”中的重要内容，可以从以下三个方面体现出来：第一，偿债本息支出作为家庭支出中最重要的刚性支出之一，是客户家庭必须要优先满足的;而且，偿债本息支出
根据我们对家庭债务的分类，普通家庭的债务包括消费性负债、投资性负债和自用性负债三种类型。与此相对应的借贷目的包括消费目的负债、投资目的负债，以及为了改善生活品质的负债。在家庭生命周期中，早期阶段的借贷
在借贷金额方面，家庭债务管理力主量力而行，而量力而行的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。借贷行为本身就是对未来收入的预支，银行等提供贷款的金融机构也会根据客户未来的收入情况审
债务量化管理债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：①定期分析债务结构的合理性并提供调整律议；②债务重组；③通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。
存量债务的问题，可能不是在短时间就能一下子调整过来的，因此家庭债务管理可能是一个长期的过程。同时，也是“家庭收支管理”中的重要内容，可以从以下三个方面体现出来：第一，偿债本息支出作为家庭支出中最重要的
负债结构分析是家庭债务管理状况的分析的重要内容之一。相关计算公式：①消费负债比率=消费性负债/总负债②投资性负债比率=投资性负债/总负债根据经验法则，当投资性负债比率占比较高或者说明家庭的生活品质已经
生活支出结构分析：在收入支出表中可以比较直观地看到生活支出中各类支出子项目的占比情况，理财师应当对统计年度中出现占比较高的项目进行分析，帮助客户做好“节流”的工作。
偿债能力分析：①平均负债利率=统计年度利息支出/总负债平均负债利率高于基准利率20%以上，建议债务重组。②债务负担率=统计年度本息支出/税后工作收入债务负担率＞40%，影响生活品质。
结余能力分析：理财师一方面可以通过对生活结余占比和理财结余占比的比较看出家庭盈余的主要来源；另一方面可以通过客户对结余的支配情况的分析，观察到客户结余管理效率的高低。通常而言，自由结余占比越大，客户的
保持充足的流动性，即要进行现金收支管理。用比较通俗的语言来说，所谓现金收支管理就是管理资金的流动性，无论何时用钱，都可以比较方便地转化为现金用于对外支付。按照科学的收支管理思路，普通家庭首先应该利用现
对大部分的普通家庭而言，工作收人往往是最主要的收入来源，也有一部分的客户的收入情况相对比较复杂，这些情况都在家庭收支信息的分析中被反映出来。理财师可以根据这些情况，帮助客户制订收人预算。在制订收入预算
家庭债务管理状况的分析主要包括：资产负债率分析、融资比例分析、负债结构分析和偿债能力分析。（1）资产负债率分析资产负债比率=总负债/总资产资产负债比率＞50%，负债偏高。（2）融资比例分析融资比率=投
制订各项支出预算支出预算是家庭收支预算的重点，因为控制支出是理财规划的重要内容，而客户如何控制家庭支出呢？制订预算，并且严格按照预算的额度进行支配，应该说是控制家庭支出的最重要的手段之一。通过对客户家
资产负债率分析是家庭债务管理状况的分析的重要内容之一。计算公式：资产负债比率=总负债/总资产注意事项：资产负债比率＞50%，负债偏高。
支出预算项目通常包括但不限于以下几个方面的内容:(1)日常生活支出预算项目:衣、食、住、行、家政服务、娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。(2)专项支出预算包括:子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；
如果收支管理不能有效执行，那么理财师所有的工作都毫无意义。因此理财师应说服客户对自己每个月的收支情况进行记账，结合各项预算和实际现金流情况，实时进行评估和调整。虽然客户对自己所要增加的工作量可能未必全
家庭财务信息中的资产负债信息可以整理成资产负债表。和企业财务会计中的资产负债表相似，家庭资产负债表包括资产、负债、净资产三部分内容，总资产减去总负债即家庭的净资产。（1）资产负债表的内容①资产分类、额
收入结构分析：通过工作收入占比、理财收入占比和其他收入占比的比较，可体现出家庭收入的组成结构。理财收入占比越大，说明家庭对工作收入的依赖越低；工作收人的占比越大，说明家庭对工作收人的依赖性就越大。结合
资产负债表注意事项：①表头②截止日期③金额（元/万元）和占比（百分比）④XX资产占比=XX资产/总资产⑤XX负债占比=XX负债/总负债⑥净资产=总资产-总负债
家庭收支管理的综合运用（1）保持充足的流动性：进行现金收支管理（2）制订家庭各项收支预算①制订收入预算②制订支出预算③根据收支预算进行相应的调整，明确下一阶段各项预算④家庭收支的过程管理
收支盈余情况分析总收入-总支出=结余①结余＜0：家庭当年收支为入不敷出；②结余＞0：家庭收支有盈余③如统计年度出现“其他收入”，应考虑排除“其他收入”后的收支情况。
家庭的应急能力也是收支管理中的一项重要指标。理财师通常会要求客户准备紧急预备金方案。在储备适当现金类资产的同时，保有一定量流动性较好的资金，紧急预备金额度通常为家庭月支出的3~6倍为宜。
首先是看总收入减去总支出后的结余是否为负，如果为负，则家庭当年的收支出现入不敷出的情况；反之，则反映出当年家庭收支出现盈余。如果统计年度出现“其他收入”，则应该考虑排除“其他收入”后，当年收支是否能够
应急能力分析①家庭紧急预备金月数=资产负债表中流动性资产/家庭月支出②家庭月支出=收入支出表的总支出额度/12③紧急预备金额度通常为家庭月支出的3~6倍为宜
财务自由度的分析财务自由度=理财收入/生活支出①当财务自由度≥1，表示仅靠理财收入就可覆盖生活支出，财务自由度高②当理财收入包含资本利得、财产转让等无法持续获得的收入，则财务自由度指标无法准确反映财务
财务自由度的分析：通过理财收人额度和生活支出额度的比较，理财师能够观察到客户家庭的财务自由度。财务自由度主要是通过理财收人除以生活支出额度(理财收入/生活支出)表现出来。财务自由度越接近1或者大于1，
家庭收入支出表的注意事项：①表头②单位（通常年度，也可季度、月度）③金额（元/万元）和占比（百分比）④XX收入占比=XX收入/总收入⑤XX支出占比=XX支出/总支出⑥结余=总收入-总支出
收入支出结构分析分析项分析内容收入结构分析①比较工作收入、理财收入和其他收入的占比②理财收入占比越大，家庭对工作收入的依赖越低③工作收入占比越大，家庭对工作收入的依赖越大生活支出结构分析分析占比高的项
（1）投资性资产定义能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产分类可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等不可配置投资性资产：流动性较差、一时无法变现的投资性资产。
投资性资产的定义、分类、特征如下：定义能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产。分类可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等不可配置投资性资产：流动性较差、一时无
投资性负债：用于投资的各种债务，如：客户利用财务杠杆进行金融投资时所拥有的债务，投资性房产的按揭贷款，用于实业投资的个人债务等。投资性债务比率：投资性债务比率=投资性负债/总负债
流动性资产和消费性负债的对比如下流动性资产消费性负债典型现金、银行活期存款【流动性都很强】信用卡未付余额、小额消费性负债消费性负债比率=消费性负债/总负债建议以3~6个月的家庭生活支出额作为现金储备水
投资性资产指能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产都属于投资性资产，其主要特征及其运用包括以下几个方面:(1)主要目的为长期的收益和资本利得;(2)具有一定的流动性;(3)长期资本
流动性资产顾名思义是流动性较强的资产，主要是以现金的方式存在。 流动性资产的主要特征包括：(1) 流动性强；(2) 安全性高；(3) 利息收入低。
投资性资产包括：股票、基金投资、投资性房产、债券等。如果说理财服务是一个科学规划客户现在及未来财务资源的过程的话，投资性资产无疑就是客户最重要的财务资源。理财规划服务中的投资规划也主要是指这部分的资产
典型的家庭流动性资产就是现金、银行活期存款。从有效投资的角度来看，理财师一般不应提倡客户家庭里留存太多的流动性资产，如现金、银行活期存款等，因为它们利率较低，很难抵御通货膨胀的影响。近年来，我国的现金
投资性资产通常可分为两类：可配置投资性资产和不可配置投资性资产。可配置投资性资产包括流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等资产；不可配置投资性资产包括流动性较差、一时无法变现的投资性资产，如未上市
典型的消费性负债如信用卡未付余额和小额消费性负债。信用卡的使用给现代家庭带来诸多的便利，每月应该还清信用卡欠款。如果不能及时还清当期信用卡应付款总额的话，信用卡金融机构一般会对全部消费款从消费发生日起
家庭收入支出表的内容：①主要收入的分类、额度及其与总收入的占比情况；③主要支出的分类、额度及其与总支出的占比情况；③结余额度。
消费贷款属于消费性负债，常见于家庭购买大型家电、房屋装修、出国旅游等。消费贷款作为家庭信用管理的一部分，有利于提高家庭资金的使用效率，减少资金的闲置。消费贷款的特点包括：申请流程简易、贷款用途广泛、贷
家庭结余的计算公式：1、收入-支出=结余（亏空），一般应按年、季度、月定期计算家庭收支和盈余（亏空）状况。2、结余的分类家庭结余=生活结余+理财结余生活结余=工作收入-家庭生活支出理财结余=理财性收入
自用性资产包括增值性的资产，例如自用住房、空置或者用于度假的房产、艺术品收藏等，这类资产自用期间不带来收入，但未来资产价格可能会升值；自用性资产还包括一些非增值性的资产，这类资产价值会随着其使用年限的
结余（亏空）一般是收入与支出相见得到的差额，一般应按年、季度、月定期计算家庭收支和盈余（亏空）状况。为了更好地分析客户的家庭财务状况，提供更精确有效的理财规划措施，理财师可以把家庭结余分为生活结余和理
自用性负债通常是在购买自住房产和购车等重大消费支出的时候产生。自用性负债占总负债的比例，通常也被称为自用性负债比率，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭的最重要的负债
理财师一般把家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分。生活结余是指工作收人减去家庭生活支出后的盈余部分；理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分。
自用性资产的主要特征包括:(1)增值性资产可能增值，但当期不产生收入；(2)非增值性资产可以用于维护生活品质；(3)可以提供使用价值；(4)可以变卖套现。
家庭结余支配后所形成的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等)、储蓄型保险保费、还贷本金等。专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极程度。自由结
家庭结余支配后所形成的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等)、储蓄型保险保费、还贷本金等。专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极程度。自由结
家庭资产和负债的分类，主要根据其用途进行分类。资产负债用途自用性资产自用性负债用于维护家庭生活品质的资产、负债流动性资产消费性负债用于家庭日常开销和紧急情况预备金的准备金投资性资产投资性负债为未来人生
普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产、流动性资产和投资性资产。相应地，负债也因此被分为自用性负债、消费性负债和投资性负债。通过对资产和负债的分类和统计，可以看到三大类资产和负债的占比情况，从资产
自用性资产和负债是指客户当前用于维护家庭生活品质的资产和负债。1.自用性资产自用性资产包括增值性的资产，例如自用住房、空置或者用于度假的房产、艺术品收藏等，这类资产自用期间不带来收入，但未来资产价格可
家庭支出=生活支出+理财支出+其他支出类别含义包括家庭生活支出日常生活支出和专项支出日常生活支出：衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等专项支出：子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出等理财支出投资理财活
“开源节流”对于中国家庭而言并不陌生，具体如何节流？首先要了解钱到底用在了哪里。根据客户家庭各类支出额和各项支出占总支出的比例，进行家庭支出结构分析，这是家庭财务状况分析的重要内容。在为客户进行综合理
家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。1.家庭生活支出家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出;专项
家庭生活支出是家庭支出的重要部分。家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、
家庭理财支出是家庭支出的重要部分。家庭理财支出包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出保障保费支出、投资理财咨询支出等。
罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等，属于是家庭支出中的其他支出。除了其他支出，家庭生活支出和理财支出是家庭支出的常见部分。家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生
投资收入是家庭收入的主要收入之一。投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。在一些情况下，家庭经营所得也可以列入投资收人。个
除工资收入和投资收入外，还有其他收入也可以作为是家庭收入之一。其他收入一般是指上述两大类收人之外的收入，如中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持(如父母或者离异配偶的抚养费)或财产继承
家庭收入的类别主要包括：工作收入、投资收入和其他收入。即：家庭收入=工作收入+投资收入+其他收入类别含义包括工作收入家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收入。【税后收入】工资收入、年终奖、劳务收入、稿
家庭收入主要包括工作收入、投资收入和其他收入三大类。1.工作收入工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收人、稿酬、个人经营所得等。其中
工作收入是家庭收入的主要收入之一。一般来说，工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收人、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括个体
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理财师常用的金融理财工具主要包括：复利与年金系数表、财务计算器、Excel表格、专业理财软件。①复利与年金系数表优点：简单，效率高缺点：计算答案不够精准②财务计算器优点：便于携带，操作简单缺点：操作流
普通年金现值是以计算期期末为基准，按照货币时间价值计算未来每期在给定的报酬率下可收取或者给付的年金现金流的折现值之和。使用步骤参考“普通年金现值系数表”
普通年金现值是以计算期期末为基准，按照货币时间价值计算未来每期在给定的报酬率下可收取或者给付的年金现金流的折现值之和。使用步骤参考“普通年金现值系数表”普通年金终值是通过货币时间价值，在给定的回报率下
调用 Excel 财务函数方法(1)打开 Excel 电子表格，在菜单中选择【公式】的功能；(2) 选择插入【函数】中的【财务】。(3) 在财务函数中选择需要用的终值、现值或年金函数；· FV 终值函
可以。IRR内部报酬率函数中，现金流量为正数，就表示现金流入，负数为流出； 运用Excel表格来计算内部报酬率比财务计算器要便捷许多。 在退休规划中 ，工作期现金流如果设定为正数，
复利终值系数表的使用步骤：①找出r与n交叉的数字（终值系数）；②而n年后投资人可获得的终值是本金与终值系数的乘积。例：1元钱在5%利率水平下，2年后的本利和为n=2，r=5%交叉点1.103。如果投资
复利现值一般指当要实现期末期望获得的投资价值时，在给定投资报酬率和投资期限的情况下，以复利计算出投资者在期初应投入的金额，是复利终值的逆运算。公式：PV=FV/(1+r)n在复利系数表中，假定现值（P
通过内部回报率法计算出r与IRR的关系，其中r表示融资成本，IRR表示内部回报率。计算公式如下：如果r<IRR，表明该项目有利可图；如果r>IRR，表明该项目无利可图。
在求货币时间价值的几种方法中，查表法是较为简便的一种方式，适合初学者。通常情况下银行与财务系统都会附有货币时间价值系数表。在没有电脑或财务计算器的情况下，理财师通过比对对应的两个参数，可以迅速找到对应
在计算复利终值时，通常会用到的复利终值系数表。复利终值系数表：期数1%2%3%4%5%6%7%8%11.0101.0201.0301.0401.0501.0601.0701.08021.0201.04
复利终值通常指单笔投资在若干年后所反映的投资价值，包括本金、利息、红利和资本利得。公式：FV=PV×（1+r)nFV代表终值；PV代表现值；r代表利率、投资报酬率或通货膨胀率；n代表期数；(1＋r)&
理财师的工作流程包含六个步骤，具体如下：①接触客户，建立信任关系②收集、整理和分析客户的家庭财务状况③明确客户的理财目标④制订理财规划方案⑤理财规划方案的执行⑥后续跟踪服务