为提高合规风险管理的有效性，实行安全稳健运行，合规管理需要重点做好以下工作： (一)建设强有力的合规文化形成良好的合规文化，这对于商业银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。董事会和
商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系，包括以下基本要素：一、合规政策合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理
银行内部应设立专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位，并为其配备有效履行合规管理职能的资源。合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。
建立有利于合规风险管理的基本制度是合规管理的重点工作之一。有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：一是建立对管理人员合规绩效的考 核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立有效的合
建设强有力的合规文化是合规管理的重点工作之一。形成良好的合规文化，这对于商业银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。董事会和高级管理层
积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险，包括为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审核和测试，识别和评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险
合规培训与教育制度：既包括对合规管理人员提供系统的专业技能培训，尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对商业银行经营的影响等方面的技能培训；也包括对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及
为提高合规风险管理的有效性，实行安全稳健运行，合规管理需要重点做好以下工作： (一)建设强有力的合规文化形成良好的合规文化，这对于商业银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。合规是
建立有效的合规风险管理体系是合规管理的重点工作之一。董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。高级管理层应贯彻执行合规政策，建立合规管理部门的组织结构，并配备充分和适当的资源，确
绩效考核机制的原则与特点：原则：稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡、统一执行。科学的绩效考评具有四个特点：①由传统的财务指标转向财务与非财务指标（内控及合规等）并重；②由财务会计数据转向财务会计与
当前，银行业金融机构普遍实施风险为本的合规管理做法，并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。1.合规合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。2.合规风险合规风险是指商业银行
薪酬机制：薪酬结构①固定薪酬：商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额35%。②可变薪酬：包括绩效薪酬和中长期各种激励。商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。③福
（1）合规：使商业银行的经营活动法律、规则和准则相一致。（2）合规风险：指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。（3）合规管理：是指银行有效识别和
绩效考核机制原则与特点原则：稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡、统一执行。科学的绩效考评具有四个特点：①由传统的财务指标转向财务与非财务指标（内控及合规等）并重；②由财务会计数据转向财务会计与管理
内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施主要包括:(一)内控制度建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的
良好的治理结构是内部控制得以有效实施的前提。银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。（1）董事会负责保证银行建立并实施
商业银行内部控制的目标包括四个方面：（1）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；（2）保证商业银行发展战略和经营目标的实现；（3）保证商业银行风险管理的有效性；（4）保证商业银行业务记录、会计信息、财
商业银行内部控制应当遵循以下基本原则:(1)全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。(2)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设
股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但下列事项必须经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过：（1）公司增加或者减少注册资本；（2）发行公司债券或者公司上市；（3）公司合并、分立
董事和监事履职评价：①监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。②根据董事的履职情况，依据评价结果将董事划分为称职、基本称职和不称职三个级别。③
巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。其中，公司架构的原则是：董事会和高管层应了解、理解银行的运行结构及其形成的风险，即“了解你的组织架
巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。其中，高管层要遵循的原则是：高管层应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风
董事会职权由董事会集体行使，对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。除依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外，还应当重点关注银行的经营发展战略、风险容忍度、风险管理和内部控制政策、
良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。银行章程是银行公司治理
巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。其中，董事会行为主要包括有：1．董事会总体职责。董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风
净利息收益率（Net Interest Margin）指净利息收入占生息资产的比率，它反映了银行生息资产创造净利息收入的能力，有年均和日均两种计算口径。计算公式为：年均概念：NIM=净利息收入/期初期
巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。其中，风险管理和内部控制的原则是：银行应设立有效的内控体系和风险管理部门(包括首席风险官或类似职位
董事会会议分为定期会议和临时会议。董事会定期会议每年度至少召开4次，董事会临时会议的召开程序由商业银行章程规定。董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行。董事会作出决议，必须经商业银行全体董
董事会由执行董事和非执行董事(含独立董事)组成。执行董事是指在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的董事。非执行董事是指在商业银行不担任除董事外的其他职务，且不承担高级管理人员职责的董事。独
监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。除依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外，还应当重点监督评估本行的发展战略、经营决策、风险管理和内部控制，董事的选聘程序，全行薪酬管理制度及高
风险调整后资本回报率（RAROC）在银行盈利能力分析中的应用日益广泛，它既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了收益水平，在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的
高级管理层由商业银行总行行长、副行长、财务负责人及监管部门认定的其他高级管理人员组成。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在其职权范围内的经营管理活动不受股东和董事会不当干预。商业银行董事
在此背景下，巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。(一)董事会行为1．董事会总体职责。董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风
股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是银行的最高权力机构，是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所。股东大会会议包括年度股东会议和临时股东会议。股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结
（1）董事和监事履职评价①监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。②根据董事的履职情况，依据评价结果将董事划分为称职、基本称职和不称职三个级别
巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。其中，薪酬的原则是：董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作
平均净资产回报率等于净利润／净资产平均余额，是评价银行盈利性的最重要指标，是计划所有比例分析的出发点。计算公式为：平均净资产回报率=净利润/净资产平均余额×100%计算平均净资产回报率时还必须考虑资本
单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。计算公式为：单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额÷资本净额×100%
净稳定资金比例监管指标旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求。计算公式为：净稳定资金比例=可用的稳定资金÷所需的稳定资金
平均总资产回报率等于净利润／总资产平均余额，是考察银行盈利能力的关键指标之一，它可以扣除各监管政策差异导致净资产差异的影响，增加不同银行盈利性的可比性。计算公式为：平均总资产回报率=净利润/总资产平均
净息差等于生息资产平均收益率减去付息负债平均付息率，是银行所处利率环境和定价能力的综合反映，对于主要依靠利息收入作为来源的银行尤其如此。计算公式为：净息差=生息资产平均收益率-付息负债平均付息率
流动性指标包括以下几种：一、流动性覆盖率流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来30天的流动性需求，计算公式为：流动性覆
最大十家客户贷款比率是衡量银行资产负债比例管理的指标之一。这也是银行安全运营的重要指标之一，银行对该比率也有一定限制，防止发生大户风险。计算公式为：最大十家客户贷款比率=对最大十户借款客户贷款总额÷资
每股收益即EPS，又称每股税后利润、每股盈余，指税后利润与股本总数的比率。计算公式为：每股收益=本期净利润/期末总股本*100%它是银行某一时期净收益与股份数的比率，用于测定银行股票投资价值，是综合反
流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来30天的流动性需求。计算公式为：流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金
流动性匹配率监管指标衡量商业银行主要资产与负债的期限配置结构，旨在引导商业银行合理配置长期稳定负债、高流动性或短期资产，避免过度依赖短期资金支持长期业务发展，提高流动性风险抵御能力。计算公式为：流动性
单一最大客户贷款比率是衡量银行经营安全性的重要指标之一。为了保障稳健经营，银行通常把该比率控制在一定限度以内，防范因“垒大户”而引发经营风险。计算公式为：单一最大客户贷款比率=对同一借款客户贷款总额÷
风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。1.对非同业
所谓拨备，是指银行对经营中可能已经构成的风险和损失作出准备，定期提取的贷款和资产准备金，它反映了银行承担的风险和成本，以便更真实地反映银行管理者的经营水平和信贷资产的质量。拨备前利润即指尚未扣除当期提
优质流动性资产充足率监管指标旨在确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情况下，银行可通过变现这些资产来满足未来30天内的流动性需求。计算公式为：优质流动性资产充足率＝优质流动性资产
集中度指标主要包括单一最大客户贷款比率、最大十家客户贷款比率、单一集团客户授信集中度、大额风险暴露集中度。一、单一最大客户贷款比率单一最大客户贷款比率是衡量银行经营安全性的重要指标之一。为了保障稳健经
市盈率是股票市场中常用的衡量股票投资价值的重要指标。在计算市盈率时，股价通常取最新的收盘价；若每股收益取的是已公布的上年度数据，则计算结果为静态市盈率，若是按照对今年及未来每股收益的预测值，则得到动态
市净率指的是每股股价与每股净资产的比率，计算方法是：市净率=每股市价（P）／每股净资产（Book Value）银行净资产的多少是由上市银行经营状况决定的，上市银行的经营业绩越好，其资产增值越快，股票净
不良贷款拨备覆盖率是衡量银行对不良贷款进行账务处理时，所持审慎性高低的重要指标。该指标有利于观察银行的拨备政策。计算公式为：拨备覆盖率=不良贷款损失准备/不良贷款余额×100%银行管理者对风险程度的判
一、市盈率 市盈率（Price to Earning Ratio，PE或P／E Ratio），也被称为股价收益比率，定义为股票市场价格与其每股收益的比值，可表示为：市盈率（P／E）=股票价格
市盈率（Price to Earning Ratio，PE或P／E Ratio），也被称为股价收益比率，定义为股票市场价格与其每股收益的比值，可表示为：市盈率（P／E）=股票价格（P）／每股收益（E）
不良贷款率（NPL Ratio）指银行不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。计算公式为：不良贷款
人均净利润是银行创造的净利润总额和在职员工人数的对比。人均净利润数值越大，则人均创造的净利润额就会越多，那么银行的效率值也就越高。人均净利润=净利润/员工数量×100%
成本收入比所表示的是每获取一个单位的营业净收入所消耗的成本和费用。成本收入比=营业费用（含营业税）/营业净收入×100%成本和费用的主要构成是人工和固定资产折旧、摊销。银行是一个劳动密集型产业，人力资
拨贷比拨贷比，是商业银行贷款损失准备与总贷款的比值。计算公式为：拨贷比=不良贷款损失准备/贷款余额×100%拨贷比=拨备覆盖率×不良贷款率
生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同业款项等指标的总称。资产结构主要指的是银行各类生息资产（包括贷款、债券、资金业务等）占总资产的比重。生息资产占比=生息资产平均余额/资产总额×100%
贷款是商业银行生息资产中最重要的组成部分，因而贷款结构通常是分析银行资产结构性时最重要的一个指标。在分析贷款结构时，零售贷款占比是一个重要指标。一般认为，以消费为主的零售业务具有更大的发展空间，其中经
一、资产规模在银行经营管理中，资产规模大、市场覆盖率广以及拥有庞大客户群的大型银行不仅在存、贷业务上有优势，而且有更多的非利息收入来源，从而获取范围经济的效益。银行的规模决定了其收入的大小，但这并不表
在银行经营管理中，资产规模大、市场覆盖率广以及拥有庞大客户群的大型银行不仅在存、贷业务上有优势，而且有更多的非利息收入来源，从而获取范围经济的效益。银行的规模决定了其收入的大小，但这并不表明规模愈大愈
结构指标主要包括资产结构、贷款结构、负债结构、收入结构和计算结构5种，其计算公式分别如下：（1）资产结构生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同业款项等指标的总称。资产结构主要指的是银行各类
负债是银行资产负债表中与资产相对应的科目，它是决定一家银行盈利能力的重要因素。分析负债结构可以反映银行的资金来源情况，并在一定程度上反映了银行的业务发展水平和市场地位；相对于那些较依赖同业资金市场融资
对于中国一些同时在A股和H股上市的银行而言，必然分别涉及以A股和以H股为基准的市值，计算公式如下：以A股为基准的市值（美元）=（A股股价X A股股数+H股股价X H股股数／港元对人民币汇率）／人民币对
收入结构主要表现为净利息收人与非利息收入。非利息收入主要包括收费收入、投资业务收入和其他中间业务收入等，它对资本消耗低，风险也易于控制。计算公式为：非利息收入占营业收入比=非利息收入/营业收入x100
我国商业银行自深化股份制改革后，在银行组织架构的发展方面着重于渐进式推进事业部制改革、建立垂直化风险管理体系和建设流程银行。1.渐进式推进事业部制改革事业部制是指在企业内部以产品、地区或顾客为依据，将
建立垂直化风险管理体系：国外先进商业银行的实践表明，垂直化的风险管理体系能够确保银行风险管理的战略意图和具体措施更有效地传递到基层，减少各代理层次的干扰和扭曲；是建立长效风险管理机制、提高信贷资产质量
渐进式推进事业部制改革：事业部制是指在企业内部以产品、地区或顾客为依据，将相关的研究开发、采购、生产、销售等部门结合成一个相对独立的组织结构形式。事业部型组织架构突出了“以客户为中心”的经营理念，有利
流程银行具有以下特征：（1）以客户为中心。①以客户为中心构建业务管理架构，确定部门职责，形成合理的业务流程基础。②按照客户的需求和为客户提供方便快捷和优质服务的思路设计各项业务流程，建立满足客户不断变
我国商业银行组织架构：从企业法人角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是统一法人组织架构。从内部管理角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是采用以区域管理为主的总分行型组织架构。
采取不同的顶层组织架构设计模式含义代表银行采用“大个金”和“大公金”两大业务板块将主要为个人客户提供服务的零售业务和财富管理业务放在一个板块来管理，将主要为企业和机构客户提供服务的商业银行业务、金融市
我国商业银行组织架构及发展趋势：（1）我国商业银行组织架构从企业法人角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是统一法人组织架构。从内部管理角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是采用以区域管理为主的
采用“大个金”和“大公金”两大业务板块：“大个金”业务板块包括：为个人客户提供服务的零售业务和财富管理业务；“大公金”业务板块包括：为企业和机构客户提供服务的商业银行业务、金融市场业务和投行业务。“大
在顶层的业务板块管理上，五大业务线通常会有不同的组合方式，形成了不同的顶层组织架构设计，大体可以分为以下三种模式：1.采用“大个金”和“大公金”两大业务板块“大个金”业务板块包括：为个人客户提供服务的
根据业务线职能设置组织架构模式这种模式下的业务板块分得更为细致，根据业务线职能设置组织架构，提供专业化服务。以摩根大通银行为例，它将零售业务分为常规的零售业务、信用卡和汽车贷款两大条线，将金融市场业务
建立以客户需求为基础的五大业务线①零售业务：为个人和小微企业提供零售银行服务，主要是一些相对常规的金融服务，包括银行账户、支付结算、银行卡、信用卡、房贷、车贷、经营性贷款等。②财富管理业务：为中高端个
根据客户需求层次来组合业务板块：这种模式根据客户的基础金融需求和高端金融需求来划分业务板块。法国巴黎银行是这种模式的典型代表。它将满足客户一般需求的零售业务和商业银行业务放在一起成为一个大的零售银行板
我国商业银行组织架构的发展趋势①渐进式推进事业部制改革②建立垂直化风险管理体系③建设流程银行：以客户为中心；以业务线垂直运作和管理为主；前中后台相互分离、相互制约，以流程落实内控；实施以业务单元纵向为
建设流程银行现代管理学研究表明，业务流程是银行的生命线。流程银行具有以下特征：（1）以客户为中心。①以客户为中心构建业务管理架构，确定部门职责，形成合理的业务流程基础。②按照客户的需求和为客户提供方便
同业业务资本管理要求：单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%。其中，一级资本、风险权重为零的资产按照《商业银行
以业务线管理为主的事业部制组织架构特点和缺点如下：特点：全行所有业务划分为若干业务线，总行按业务线设立若干事业部，行使本业务线的经营决策权、业务管理权、资源调度权和绩效考核权；每个事业部都是一个利润中
商业银行开展同业业务实行专营部门制，由法人总部建立或指定专营部门负责经营商业银行同业业务专营部门以外的其他部门和分支机构不得经营同业业务，已开展的存量同业业务到期后结清;不得在金融交易市场单独立户，已
组织架构是企业的流程运转、部门设置及职能规划等最基本的结构依据。商业银行组织架构是商业银行业务运行和管理实施的组织方式，其主要内容包括总部部门的设置及其功能和权限、部门之间的相互关系，分支机构的功能、
以区域管理为主的总分行型组织架构：特点：总行、分行、支行设立若干履行指定职责的职能部门，行使相应的经营决策权、业务管理权、资源调度权和绩效考核权；以分行为利润中心，总行向分行下达各项业务指标和利润指标
授信管理要求商业银行应当建立健全本机构统一的同业业务授信管理政策，并将同业业务纳入全机构统一授信体系，由总部自上而下实施授权管理，不得办理无授信额度或超授信额度的同业业务。商业银行应建立健全同业业务授
矩阵型组织架构特点和缺点如下：特点：在总行和分支机构之间设立若干区域总部，负责全行战略规划在该区域的实施、管理和指导该区域的所有分支机构；总行与区域总部按相同序列设立若干事业部，区域总部的事业部接受区
商业银行组织架构的作用：①从组织上划分和确定银行的管理层次、管理部门、管理职位及体系结构，以便为各种要素安排一个最佳的空间位置。②明确各层次、各部门、各职位的职责、任务、权利、利益及其相互关系，从而在