办理再贴现业务的监管要求：①在内部控制制度建设及执行方面，重点把握再贴现业务内控制度的健全性、合规性及贯彻落实等控制环节，对可能存在的风险点进行重点提示和检查。②在业务合规性方面，重点把握是否符合有关金融法律法规的要求及人民银行的规定，用于申请再贴现的商业汇票
向中央银行借款的主要风险点如下：向中央银行借款业务办理再贴现业务风险点①内控不完善；②业务不合规；③还款不及时；④核算不真实；⑤内部审计不到位；⑥清算损失风险。①内控不完善；②业务不合规；③核算不真实
向中央银行借款的主要风险点：①内控不完善；②业务不合规；③还款不及时；④核算不真实；⑤内部审计不到位；⑥清算损失风险。办理再贴现业务的主要风险点：①内控不完善；②业务不合规；③核算不真实；④风险管理薄
向中央银行借款业务的监管要求：①在内部控制制度建设及执行方面，重点把握向中央银行借款业务内控制度的健全性、合规性及贯彻落实等控制环节，对可能存在的风险点进行重点提示和检查。②在业务合规性方面，重点把握
办理再贴现业务的监管要求：①在内部控制制度建设及执行方面，重点把握再贴现业务内控制度的健全性、合规性及贯彻落实等控制环节，对可能存在的风险点进行重点提示和检查。②在业务合规性方面，重点把握是否符合有关
内部控制薄弱是同业拆入业务常见的风险点之一。主要包括：(1)业务内控制度不健全。未制定全行统一的同业拆借业务的操作流程、业务管理办法、财务核算办法及相应的岗位责任制度；上述各项内控制度未涵盖各业务操作
回购交易方式按照期限不同，可以分为隔日回购和定期回购。隔日回购是指最初售出者在卖出债券次日即将该债券购回。定期回购则是指最初出售者在卖出债券至少两天以后再将同一债券买回。回购期限长短不同，其信用风险也
债券融资是指在我国境内设立的金融机构法人，通过在境内外债券市场依法发行、按约定还本付息的有价证券，对购买人形成的负债。金融债券是指依法在我国境内设立的金融机构法人在境内外债券市场发行的、按约定还本付息
回购交易属于远期交易的一种特殊方式。它与国债的远期交易和期货交易同属于国债派生市场交易形式，但又有其特点。回购交易是现货交易与远期交易的结合。回购交易是一种比较灵活的融资方式，作一笔回购交易，对于债券
金融债券的特点①发行者有较大的主动权，筹资对象范围广泛，筹资效率较高。②债券的盈利性、流动性较好，有较强的吸引力。③债券到期还本付息，因而筹集的资金稳定，并且不必向中央银行账户缴纳法定存款准备金。
金融债券的发行方式主要有以下分类：1.私募发行和公募发行私募是指发行人向特定的投资者直接发行金融债券，我国政策性银行向商业银行发行的金融债券常常选择这种方式。公募是指发行人向社会公开发行金融债券，在这
我国金融债券发行的特殊性：①发行的金融债券大多是筹集专项资金的债券，即发债资金的用途常常有特别限制;②发行的金融债券数量大、时间集中、期次少;③发行方式大多采取直接私募或间接公募，认购者以商业银行为主
单位外汇存款（1）单位经常项目外汇账户：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。（2）单位资本项目外汇账户：此类账户包括贷款（外债及转贷款）专户、还
债券回购是指债券交易的双方在进行债券交易的同时，以契约方式约定在将来某一日期以约定价格(本金和按约定回购利率计算的利息) ，由债券的"卖方" (正回购方)向"买
按存放单位不同，分为境外同业存放、国有商业银行存放、其他商业银行存放、农村信用社存放、政策性银行存放、金融性公司存放等业务。按存放目的不同，分为结算性存放和合作性存放。前者是指金融机构之间由于正常业务
同业存放的监管要求①在内部控制制度建设及执行方面，重点关注内控制度的健全性、合规性及贯彻落实等控制环节，对相应的风险点进行重点提示和检查；②在经营合规性方面，重点关注账户资金往来、存放资金利率等控制环
内部控制薄弱是同业存放的风险点之一，主要包括：(1)业务内控制度不健全。未制定全行统一的同业存放业务的操作流程、业务管理办法、财务核算办法及相应的岗位责任制；上述各项内控制度未涵盖各业务操作环节和各风
同业拆借是指金融机构之间相互融通的短期资金融通业务。同业拆人是其中的一种，拆人资金用于弥补因同城票据清算头寸不足和解决临时性周转资金不足的需要。同业拆人业务种类按组织形式可分为：从网上市场拆入和从网下
同业拆人业务种类划分方式较多，常见的主要有以下几种：按组织形式可分为：从网上市场拆入和从网下市场拆人。按有无担保可分为：有担保拆人和无担保拆人。按交易方式可分为：通过中介交易拆入和不通过中介交易拆人；
概念：指因支付清算、提取及解缴现金款项等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务。按存放单位不同分为：境外同业存放、国有商业银行存放、其他商业银行存放、农村信用社存放、政策性银行存放、金融性公司存
同业拆入业务的监管要求①在内部控制制度建设及执行方面，重点关注内控制度的健全性、合规性及贯彻落实等控制环节，对相应的风险点进行重点提示和检查。②在经营合规性方面，重点关注是否经上级行授权、拆入资金来源
保证金存款是商业银行为客户出具具有结算功能的信用工具、或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限
按照保证金担保的对象不同，保证金存款可分为以下五种。银行承兑汇票保证金银行为防范由其承兑的汇票到期后、承兑申请人账户无足够款项支付汇票款，在汇票签发前与申请人约定将其一定比例的资金存入专门开立的账户，
大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，具有利率通过市场化方式确定、到期兑付前可以自由转让等特点，属于一般性存款。从国际经验看，不少国家在存款利率
由于保证金存款具有担保属性，其风险点与普通存款不同，主要体现在三个方面。(一)业务不合规主要包括：向客户收取的保证金超过其所担保的业务金额;未发生实际业务而存人保证金；客户按约定履行义务后不及时将保证
商业银行发行金融债券应具备的条件：①具有良好的公司治理机制。②核心资本充足率不低于4%。③最近三年连续盈利。④贷款损失准备计提充足。⑤风险监管指标符合监管机构的有关规定。⑥最近三年没有重大违法、违规行
大额存单的发行与投资条件如下：发行主体：银行业存款类金融机构，包括商业银行、政策性银行、农村合作金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构等。投资人：个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人；鉴于
针对保证金存款的风险点，监管重点主要包括：①商业银行会计科目中设立的保证金存款类别是否都经过了相应的审批流程，收取保证金是否有依据；②商业银行是否对保证金出台了针对性的管理制度，是否采取了集中管理等措
大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。通过发行人营业网点、电子银行等银行自有渠道发行大额存单，与现有银行存款、理
外汇储蓄存款个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存
大额存单发行利率以市场化方式确定。固定利率存单采用票面年化收益率的形式计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率(Shibor)为浮动利率基准计息。上海银行间同业拆借利率作为货币市场基准利率，具有基准
外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点:两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，按客户类型分为个人存款和单位存款等。
大额存单的规范管理：①发行人通过第三方平台发行大额存单前后，都应当在本机构官方网站和人民银行指定的信息披露平台进行信息披露；对存单存续期间发生影响发行人履行债务的重大事件也应予以披露，信息披露应当遵循
（1）保证金存款概述银行承兑汇票保证金银行为防范由其承兑的汇票到期后、承兑申请人账户无足够款项支付汇票款，在汇票签发前与申请人约定将其一定比例的资金存入专门开立的账户，具有现金担保的性质。银行承兑汇票
按存款的支取方式不同，一般分为活期存款、定期存款、其他种类的储蓄存款。活期存款：指不规定存款期限，客户可以随时存取、存取金额不限的存款类型。定期存款：定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长
单位存款业务是商业银行负债业务的主体之一，承受的操作风险和流动性风险较为集中，易发生诈骗、洗钱、贪污、挪用等经济案件。从商业银行的经营情况看，主要有以下风险点。(一)内控不完善主要表现在：未建立、健全
储蓄存款业务的客户群体大，涉及面广，其所面临的操作风险较为明显，实际发生诈骗洗钱、贪污、挪用等经济案件较多。从商业银行的经营情况看，主要有以下风险点。1、内控不完善主要表现在：未建立、健全覆盖储蓄存款
单位存款的监管要求主要包括：（1）为存款人开立基本存款账户和临时存款账户，为预算单位开立专用存款账户，严格实行核准制度。（2）对单位定期存款，要实行账户管理，款项从单位基本账户转入，到期后提取使用要经
办理储蓄存款业务时，业务不合规是常见的风险点之一，主要表现在以下这些方面：违法设立储蓄存款经营网点；擅自开办储蓄业务；擅自开办新的储蓄种类；明知或应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储；泄露储户
储蓄存款业务的相关监管要求： （1）商业银行在经营中应重视落实如下风险管理和合规要求：①建立、健全覆盖储蓄存款业务的内部控制制度，包括业务操作流程、业务管理办法、财务核算办法、储蓄存款业务授
商业银行在经营中应重视落实如下风险管理和合规要求：①建立、健全覆盖储蓄存款业务的内部控制制度，包括业务操作流程、业务管理办法、财务核算办法、储蓄存款业务授权制度和岗位责任制。②办理储蓄存款业务中严格遵
1、单位存款概述单位活期存款单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型单位定期存款单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型，存期分3
存款管理的原则和定价如下：1、存款管理的原则（1）维护存款人权益的原则①存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。②谁的钱入谁的账、归谁支配。③真实性原则。（2）业务经营安全性原则经营的安全性是银行
单位存款又称机构存款、对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户(以下简称单位类客户)将货币资金存人商业银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是商业银行对存款单
根据《储蓄管理条例》的规定，储蓄存款又叫个人存款、住户存款，即商业银行吸收的个人存款。储蓄行为是指居民个人将闲置不用的货币资金存入商业银行，可随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。按存款的支取方式不
单位存款又称机构存款、对公存款，按存款的支取方式不同，可分为以下5类：单位活期存款单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型单位定期存款单位类客户在商业银行办理的约定
业务经营安全性原则：《商业银行法》要求商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。经营的安全性是银行资金运行的重要保证条件，只有加强存款管理才能避免存款风险
合规经营原则为规范商业银行吸收存款行为，约束存款“冲时点”等违规问题，银监会、财政部、人民银行于2014年9月发布《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》(银监办发〔2014〕236号)。20
银行的存款定价是指确定存款的利率、附加收费和相关条款。存款定价原则：商业银行应在明确自身阶段经营目标前提下，综合分析价格对存款人的吸引力、自身承受能力、资金用途、盈利能力、资金价格走势等因素后，制定适
商业银行制定存款价格后，还应适时根据市场形势进行灵活的调整。一是根据利率走势调整存款价格。当预期某一期限内存款利率可能上涨时，可适当提高存款价格，并以固定利率吸收存款，以减少市场上升时带来的存款成本压
商业银行制定存款价格后，还应适时根据市场形势进行灵活的调整。一是根据利率走势调整存款价格。当预期某一期限内存款利率可能上涨时，可适当提高存款价格，并以固定利率吸收存款，以减少市场上升时带来的存款成本压
存款是存款人基于对银行的信任而将资金存人银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是我国商业银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的传统业务。按业务品种划分，主要包
存款一直是各家商业银行竞争的焦点，存款管理也一直是监管关注的重点。商业银行及其他各存款类金融机构应做到规范经营，不得违规吸收和虚假增加存款。2015年10月，中国人民银行印发《关于下调金融机构人民币贷
（1）维护存款人权益的原则①存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。②谁的钱入谁的账、归谁支配。③真实性原则。（2）业务经营安全性原则经营的安全性是银行资金运行的重要保证条件，只有加强存款管理才能
维护存款人权益的原则主要包括以下内容：1.存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。1992年颁布的《储蓄管理条例》规定，储蓄机构办理储蓄业务必须遵循上述原则，1995年颁布的《商业银行法》予以确认
负债业务操作风险是负债业务中的主要风险之一，它是指商业银行在从事负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误而直接或间接造成损失的风险。如：缺乏对存款客户基本情况和资金来源的了解，导致客户利用账
负债业务流动性风险是负债业务中的主要风险之一。商业银行作为存款人和借款人的中介，需要留有可随时应付支出需要的流动资产，如果商业银行的大批债权人同时提出债权要求，商业银行就有可能面临流动性风险情况严重时
负债业务市场风险是负债业务中的主要风险之一，主要是指利率或汇率的不利变动带来的风险。如商业银行资产负债结构不匹配，短存长贷，当利率上升时，资金成本增加，将导致资产收益下降，甚
负债是指商业银行承担的能够以货币计量、需要以资产或资本偿付的债务，代表商业银行对其债权人所承担的全部经济责任。商业银行的负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金的活动，是支撑商业银行资产业务的重要资
负债业务的法律风险是负债业务中的主要风险之一，主要是指商业银行所设计的负债业务品种、条款或合同文本与现行法律法规不一致或存在明显的法律缺陷，引发法律纠纷并产生损失的可能性。
负债作为商业银行的主要业务之一，具有以下四方面基本特征:第一，负债是以往或目前已经完成的交易而形成的当前债务，凡不属于以往或目前已经完成的交易，而是将来要发生的交易可能产生的债务，不能当作负债。第二，
信息科技风险是负债业务中的主要风险之一，商业银行在办理单位存款、储蓄存款时，要特别注意防范由于计算机故障、通信或系统故障或网络欺诈等原因造成业务中断、信息遗失等信息科技风险。
商业银行的负债业务主要由存款和借款构成。1、按资金来源分类，可分为存款负债、借人负债和结算性负债三种。2、按业务品种分类，可分为单位存款、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向中央银行借款、债券融资以及应付
商业银行负债业务管理应遵循以下基本原则：一是依法筹资原则。商业银行在筹资过程中，不论采取何种筹资方式，都必须严格遵守有关法律、法规，不得进行违法筹资和违规筹资活动。二是成本控制原则。商业银行以负债形式