我国的基本社会保险制度中，基本养老保险是指三险一金。①基本养老保险包括“三险一金”：养老保险、医疗保险、失业保险+住房公积金。②“三险”缴费基数相同，由企业和个人共同缴纳。③缴费基数通常以职工本人上年度的月平均工资为基础进行确定。
基本养老保险金的资金筹集如下：企业职工基本养老保险制度资金筹集主要来自五个方面企业缴费①资金筹集最重要的来源②缴费基数上限：统筹地职工上年度平均工资的300%③缴费基础下限：统筹地职工上年度平均工资的
领取养老保险金的条件：①达到法定退休年龄；②累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。实行养老保险改革前后退休人员，适用不同的养老金发放标准分界线：《中华人民共和国社会保险法实施细则》（国法〔1997〕
企业职工基本养老保险的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。企业缴费和个人薪酬扣除是资金筹集最重要的来源。其中：企业缴费比例部分，每个省份之间不尽相同
（1）企业年金的特点①企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。（2
企业年金的特点如下：①企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。（2
企业年金的资金筹集：资金来源企业缴费：按企业年金方案规定比例计入职工本人个人账户员工个人缴费：计入职工本人个人账户企业年金基金投资运营收益：按净收益率计入职工本人个人账户缴费额度企业缴费：每年不超过本
企业年金的发放职工领取企业年金的条件①达到法定退休年龄/完全丧失劳动能力，本人可从企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金②出境定居人员，本人可一次性领取③职工或退休人员死亡，账户余额可继承缴费确认型
退休养老规划原则：（1）尽早性原则：开始时间越早，越轻松。（2）谨慎性原则：避免过于乐观，高估退休后收入，低估开支。（3）平衡性原则：在稳健和收益间寻求平衡，制订科学合理的资产配置方案，选择合适的投资
尽早性原则是退休养老规划原则之一。未雨绸缪，应尽早开始储备养老金，越早越轻松。通过薪金收入的累积和时间的复利效应，养老金的筹备任务会事半功倍。从下表中可以看出，同样是每年积累2万元，当投资收益率为4%
谨慎性原则是退休养老规划原则之一。理财师和客户在制订退休养老规划时，一定要避免过于乐观的估计。有部分客户在考虑退休生活时，往往高估了退休后的收入、低估了退休后的开支；例如有人没有充分考虑到兴趣爱好支出
平衡原则是退休养老规划原则之一。制订退休养老规划应注意稳健性和收益性平衡。如果退休金投资太过于保守，投资收益率过低，由于待筹退休金为数不菲，这样客户自己储蓄投资的退休金收入的贡献会很小，很难保证客户在
员工薪酬与退休养老规划有着紧密关系。一方面，员工薪酬会影响退休养老规划制订的多个方面：薪酬中的当期收人会通过个人收入分配方式为退休养老规划提供财务来源，比如税后工资的一部分可以被用于个人自筹的养老金积
（1）狭义的薪酬狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。基本薪酬：为员工完成基本工作技能/能力而支付的稳定性现金报酬；奖金：根据绩效考核给予的业绩薪酬和激励薪酬津贴：
狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。基本薪酬：为员工完成基本工作技能/能力而支付的稳定性现金报酬；奖金：根据绩效考核给予的业绩薪酬和激励薪酬津贴：为了补偿员工特殊
当期支付，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额。其中应发工资额为税费扣除前的个人工资总额，代扣项目包括社会保险费、住房公积金缴费
延期支付指按照预先承诺延期获得的薪酬，通常“延期”是指一年以上。其中薪酬代扣项目中的基本社会保险费、住房公积金缴费等均属于社会福利，而企业年金、补充医疗保险等属于单位福利。这些薪酬将会在员工退休生活开
（1）基本养老保险概述①基本养老保险包括“三险一金”：养老保险、医疗保险、失业保险+住房公积金。②“三险”缴费基数相同，由企业和个人共同缴纳。③缴费基数通常以职工本人上年度的月平均工资为基础进行确定。
现有资产状况对养老规划的影响：（1）客户目前的家庭资产、现金流、人力资本（未来收入）等财务情况以及未来家庭成员的职业发展状况、家庭成员的结构变化等进行评估。（2）了解现有资产状况有助于了解未来退休生活
在制订退休养老规划前首先应对家庭及个人现有资产状况充分了解。了解现有资产状况包括以下两个方面:一是要对客户目前的家庭资产、现金流、人力资本(未来收入)等财务情况，以及未来家庭成员的职业发展状况、家庭成
预期投资回报率对退休养老规划的影响：根据复利原理，投资回报率对投资品价值的影响是不言而喻的，有时甚至是最主要的决定因素。同样的资产，仅选择低收益率的方式如活期存款和选择投资于高收益率的产品如股票、股票
退休规划的流程退休规划一般包括以下6个步骤（1）接触客户，建立信任关系（2）收集、整理和分析户的家庭财务状况（3）明确客户的退休目标（4）制订退休规划方案（5）退休规划方案的执行（6）后续跟服务
退休养老规划的流程一般包括以下6个步骤：第一，接触客户，建立信任关系。发现潜在理财客户、通过接触发现其退休养老规划需求和相互认可，然后正式确立理财师为客户提供理财规划服务的关系。第二，收集、整理和分析
退休养老规划步骤分析：（1）接触客户，建立信任关系①了解客户信息（退休养老问题和家庭财务状况），体现服务状态②提出解决方法，获得专业能力的认可（2）收集、整理和分析户的家庭财务状况①帮助客户进一步了解
退休养老规划的第一步：接触客户，建立信任关系当面对一个客户或潜在客户时，理财师首先要做的是了解客户，了解客户的过程是收集相关信息、梳理理财需求的过程，然后理财师需要判断客户是否需要退休养老规划服务。理
退休养老规划的第二步：收集、整理和分析客户的家庭财务状况在与客户接触的过程中，理财师已经了解了客户的部分家庭财务状况，需要通过综合金融理财规划服务来帮助客户做好家庭财务决定。专业理财师需要更加系统全面
退休养老规划的第三步：明确客户的退休目标按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满 50 周岁，女干部年满55 周岁。随着人口老龄化的发展，我国总体上将采取渐进的方
退休养老规划的第四步：制订退休养老规划方案第一步：计算退休养老资金需求。以当前消费水平为参照指标，综合考虑未来维持一定生活品质所需要的资金并适当调整资金需求;计算预期寿命时要警惕“活得太久费用不够花”
退休养老规划的第五步：退休养老规划方案的执行在退休养老规划制订之后，在与客户充分沟通的基础上，理财师按照规划方案进行投资工具的选择和投资组合，执行方案的过程不仅让客户知晓，而且努力让客户参与并确认客户
退休养老规划的第六步：后续跟踪服务退休养老规划覆盖的时间较长，长达数十年，其中可能会经历经济周期、通货膨胀大类资产轮动等经济环境和投资环境的交替变更，而且客户的职业生涯、家庭情况、生活状况、收支情况等
在筹备养老金的过程中，有部分客户常常倾向于选择定期存款等较为保守的方式进行财富的积累。但是，采用这种积累养老金方式的人群，往往忽略了一个非常重要的因素，那就是通货膨胀对储蓄金的侵蚀力。部分客户在做退休
不同生活方式的选择决定了退休后开支的多少。值得注意的是，许多客户对生活方式的估算都体现出过于保守的趋势。例如，在衣物支出上，许多退休者认为相关费用会有所减少，但实际上可能由于身体部分机能出现老化现象而
退休年龄对退休养老规划有两方面的影响：（1）退休生活时间长短所带来的退休费用多寡。【享受退休生活时间越长，需要承担的经济压力越大】（2）工作时长不同带来的财富累积数量的区别。
由于医疗条件的改善和经济社会的发展，居民的预期寿命正在不断增长。国家卫生健康委员会发布的《2022年我国卫生健康事业发展统计公报》显示，中国人均预期寿命由2018年的77岁提高至2022年的77.93
性别差异对退休养老规划的影响如下：女性退休养老金高于男性，应更早制定退休计划的原因：①女性平均寿命高于男性②女性在工作期间平均收入低于男性，影响财富积累和退休后的收入获得③女性风险偏好程度较低，更愿意
一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休养老规划也应该更早制订。造成这一情况的原因来自几个方面：一是女性平均寿命高于男性；二是女性在工作期间平均收人低于男性，形成收入差距，这种差距既会影响职业生涯
在寿命方面，美林证券退休指数显示：某个时期一个年收入3万美元仅拥有传统养老金的单身妇女在35岁时需要储蓄31357美元，才能使其到65岁退休时过上舒适生活。但在同样的情况下，男人只要储蓄上述金额的1/
定义：保险利益是投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。投保人对下列人员具有保险利益：①本人；②配偶、子女、父母；【即第一顺序继承人】③前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属
最大诚信原则的定义保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。否则，受到损害的一方，按民事立法规定可以此为
在保险活动中，之所以规定最大诚信原则，主要归因于保险信息的不对称性和保险合同的特殊性，即附合性与射幸性。(1)保险经营中信息的不对称性。在保险经营中，无论是保险合同订立时还是保险合同成立后，投保人与保
保险经营中信息的不对称性。在保险经营中，无论是保险合同订立时还是保险合同成立后，投保人与保险人对有关保险的重要信息的拥有程度是不对称的。对于保险人而言，投保人转嫁的风险性质和大小直接决定着其能否承保与
保险合同的附合性与射幸性。保险合同属于典型的附合合同，所以，为避免保险人利用保险条款中含糊或容易使人产生误解的文字来逃避自己的责任，保险人应履行其对保险条款的告知与说明义务。另外，保险合同又是一种典型
(1)告知。告知(也称披露或陈述)是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性
保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。它体现了投保人与保险标的之间存在的金钱上的利益关系。《保险法》第十二条规定:“人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。财产保
规定保险利益原则的原因：(1)投保人对保险标的必须具有可保利益，将与自己无关的项目投保，企图在事故发生后获得赔偿，是违背保险损失补偿原则的，对此法律不予保护。许多国家的法律都明文规定，无保险利益的保险
（1）保险费保险费是投保人向保险人支付的费用，是保险人按合同约定承担赔偿或给付保险金责任的对价。（2）保险金额概念：保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额。分类：财产性保额①不能超过投保人保险标的的
保险费是投保人向保险人支付的费用，是作为保险人按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的对价。保险费是根据保险金额与保险费率计算出来的，是保险基金的来源，缴纳保险费是投保人应尽的义务，对此保险合同应当明
保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。
财产保险的保险金额根据保险价值确定，不能超过投保人保险标的的保险价值。如果投保人以保险价值全额投保，保险金额与保险价值相等；如果投保人以保险价值中的一部分投保，保险人赔付时一般是以保险金额与保险价值的
财产保险的保险金额根据保险价值确定，不能超过投保人保险标的的保险价值。如果投保人以保险价值全额投保，保险金额与保险价值相等；如果投保人以保险价值中的一部分投保，保险人赔付时一般是以保险金额与保险价值的
商业保险的划分方式有如下三种：（1）按实施方式强制保险：国家（政府）通过法律或行政手段强制实施的一种保险自愿保险：在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而建立的保险关系（2）
按照实施方式分为强制保险、自愿保险。1.强制保险强制保险(又称法定保险)是由国家(政府)通过法律或行政手段强制实施的一种保险。2.自愿保险自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过
按照保险标的，商业保险分为人身保险、财产保险。人身保险人寿保险：以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。如定期寿险、终身寿险等。年金保险：指以生存为给付保险
人身保险主要包括人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险。人寿保险：以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。如定期寿险、终身寿险等。年金保险：指以生存为给
财产保险主要包括财产损失保险、责任保险、信用保险。财产损失保险：以各类有形财产为保险标的的财产保险。主要业务种类包括企业财产保险、家庭财产保险、运输工具保险、货物运输保险、工程保险、特殊风险保险和农业
按照承保，商业保险可以分为原保险、再保险、共同保险、重复保险。1.原保险原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。2.再保险再保险(又称分保)是保险人将其所承保的风险和责任的
最大诚信原则是商业保险的基本原则之一。定义保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方做出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。原因保险信息的不对称
保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。如同投保人一样，保险人也是保险合同的一方当事人，它具有以下三个法律特征：第一，保险人是保险基金的组织、管理和使用人
投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。投保人是任何保险合同不可或缺的当事人之一，它既可以是自然人也可以是法人。投保人应当具备以下三个条件：第一，投保人必须
被保险人概念：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保证，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。分类：财产保险的被保险人：对保险财产具有保险利益的人，如所有权人、经营管理人、使用权人、抵押权人等。
受益人：①受益人是人身保险合同中的由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。②受益人的法律地位和特征Ⅰ、受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载
受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。我们知道，投保人身保险的目的通常是投保人为其亲属在被保险人死亡之后免遭经济上的困难，以被保险人的身
受益人具有以下法律地位和特征：第一，受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载明。第二，受益人是享有保险金请求权的人，如果发生给付纠纷，受益人可以独立行使诉讼权利，请求得到给付。第三
根据投保人的投保情况，投保人、被保险人可以为受益人。具体来讲，当投保人为自己的利益而签订保险合同时，会出现两种情况：一是投保人、被保险人、受益人均为一人，如投保人以自己的身体投保生存险；二是投保人与受
保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益或者人的寿命和身体。作为保险对象的财产，可以是有形的，也可以是无形的。作为保险对象的人，是指自然人，可以是一个人，也可以是一个特定团体中的所有的人。
投保人与保险标的之间应当具有法律上承认的利益关系。具体来讲，这种利益关系体现在两个方面：一是保险事故发生，投保人因保险标的遭受损失或伤害而受到损害；二是保险事故未发生，投保人因保险标的的安全而受益。保
风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措
（1）保险合同概念投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。法律特征①双务合同：合同双方互享权利，互负义务②射幸合同：保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性③附和合同：又称
保险合同：概念投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。法律特征①双务合同：合同双方互享权利，互负义务②射幸合同：保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性③附和合同：又称格式
合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。保险合同属于合同的一种，是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。根据保险合同的约定，投保人应当向保险人支付保险
保险合同既然是合同的一种，就具备合同的一般属性，如当事人的法律地位平等应当遵循公平互利、协商一致、自愿订立的原则，合同的内容应当合法，当事人应当自觉履行合同等。但是保险合同除具有合同的一般属性之外，还
保险合同有法律特征可以概括为6点：①双务合同：合同双方互享权利，互负义务。②射幸合同：保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性。③附和合同：又称格式合同/标准合同。④最大诚信合同：要求最大程度的诚实守信。⑤
（1）保险人别名概念法律特征承保人指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。理解：保险人不是人，是一种组织形式。①保险人是保险基金的组织、管理和使用人②保险人是履行赔偿损失或者给
保险人：别名概念法律特征承保人指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。理解：保险人不是人，是一种组织形式。①保险人是保险基金的组织、管理和使用人②保险人是履行赔偿损失或者给付保
投保人：别名概念投保人条件要保人与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。①保险人必须具有相应的权利能力和行为能力②对保险标的必须具有保险利益③应承担支付保险费的义务
被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。首先，被保险人是受保险合同保障的人，即保险事故发生时遭受损失的人，具体来讲财产保险的被保险人是对保险财产具有保险利
转移风险是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段，保险就是其中之一。
风险管理的基本程序风险识别对正在面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。风险估测①在识别的基础上，收集资料进行分析②估计和预测事故发生的概率或可能性③风险分析定量化，为后续评价、选
风险管理的基本程序：风险识别→风险估测→风险评价→选择风险管理技术→评估风险管理效果。各个步骤的主要内容如下风险识别对正在面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。风险估测①在识别的
风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。
风险估测是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率和损失程度。风险估测不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，为风险管理者进行风险
选择风险管理技术：根据风险评价的结果，为实现风险管理的目标，选择最佳的风险管理技术是风险管理中最为重要的环节。风险管理技术分为控制型和财务型两大类。
评估风险管理效果：评估风险管理的效果是指对风险管理技术的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小风险成本取得最大安全保障，同时，在实务中还要考虑风险管理与整体
《中华人民共和国保险法》规定，保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约
商业保险与社会保险相比，有三个明显的特点：（1）自愿性。（2）营利性。（3）从业务范围及赔偿保险金和支付保障金的原则看，体现多投多保、少投少保的原则。
商业保险与具有社会保障性质的社会保险相比较，具有以下三个特点:一是具有自愿性，商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的，而社会保
风险管理的基本目标是在一定的条件下，以最小成本获得最大安全保障，可以分为损前目标和损后目标。损前目标是指通过风险管理降低和消除风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境；损后目标是指通过风险管
风险管理的基本目标、损前目标和损后目标如下：基本目标：以最小的成本获得最大的安全保障。损前目标：通过风险管理降低和消除风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境。损后目标：在损失出现后将损失程
风险管理的方法方法内容回避风险①主动避开风险发生的可能性。例：害怕游泳溺水→不去游泳②可以从根本消除隐患，但具有局限性，比如意外伤害无法彻底消除。预防风险①采取预防措施，减少损失发生的可能性及损失程度
回避风险是风险管理的方法之一，主要内容如下：①主动避开风险发生的可能性。例：害怕游泳溺水→不去游泳。②可以从根本消除隐患，但具有局限性，比如意外伤害无法彻底消除。
预防风险是风险管理的方法之一，主要内容如下：①采取预防措施，减少损失发生的可能性及损失程度。例：兴修水利、建造防护林。②潜在损失远大于预防措施支出时采用。
自留风险是风险管理的方法之一，主要内容如下：①自留风险即自己理性或非理性地主动承担风险。理性：经正确分析，认为潜在损失可承受，自己承担比买保险更划算。非理性：对损失发生存在侥幸心理或对潜在的损失程度估
风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种
损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损