金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。
委托贷款的概念：委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信用风险。
衍生品交易业务的基本概念：金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。以衍生产品交易价格变动主导因素划分，国内商业银行参与的衍生产
委托贷款的监管要求如下：（1）商业银行作为受托人，按照权责利匹配原则提供服务。（2）委托贷款资金来源：商业银行不得接受受托管理的他人资金、银行的授信资金、具有特定用途的各类专项基金、其他债务性资金和无
委托贷款的业务管理①商业银行受理委托贷款业务申请，应具备以下前提：委托人与借款人就委托贷款条件达成一致；委托人或借款人为非自然人的，应出具其有权机构同意办理委托贷款业务的决议、文件或具有同等法律效力的
同业业务的授信管理要求：商业银行应当建立健全本机构统一的同业业务授信管理政策，并将同业业务纳入全机构统一授信体系，由总部自上而下实施授权管理，不得办理无授信额度或超授信额度的同业业务。
（1）概念委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信用风险。（2）委托贷款的业务管理①商业银行受理委托贷款业务
同业业务的资金投向监管：金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照"实质重于形式"原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。
同业业务的资本管理要求：单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%。单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债
同业业务的管理体系要求：商业银行开展同业业务，应遵守国家法律法规及政策规定，建立健全相应的风险管理和内部控制体系，遵循协商自愿、诚信自律和风险自担原则，加强内部监督检查和责任追究，确保各类风险得到有效
同业业务的担保管理要求：金融机构开展买入返售（卖出回购）和同业投资业务，不得接受和提供任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保，国家另有规定的除外。
同业业务的期限要求：金融机构办理同业业务，应当合理审慎确定融资期限。其中，同业借款业务最长期限不得超过3年，其他同业融资业务最长期限不得超过1年，业务到期后不得展期。
同业业务的业务专营与授权管理要求：商业银行应建立健全同业业务授权管理体系，由法人总部对同业业务专营部门进行集中统一授权，同业业务专营部门不得进行转授权，不得办理未经授权或超授权的同业业务。
同业业务的会计处理要求：商业银行应当按照国家有关法律法规和会计准则的要求，采用正确的会计处理方法，确保各类同业业务及其交易环节能够及时、完整、真实、准确地在资产负债表内或表外记载和反映。
同业业务的监管要求：1、管理体系要求。商业银行开展同业业务，应遵守国家法律法规及政策规定，建立健全相应的风险管理和内部控制体系，遵循协商自愿、诚信自律和风险自担原则，加强内部监督检查和责任追究，确保各
同业拆借的会计核算：一方面，同业拆借应遵守相互自愿、恪守信用的原则，利率和期限均由拆借双方在协商一致的基础上签订合同确定。另一方面，参加同业拆借的金融机构，其拆出资金限于当日资金多余的头寸和在人民银行
同业拆借的概念：同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。
买入返售（卖出回购）的概念：买入返售（卖出回购）是指两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售（回购）的资金融通行为。
同业借款的会计核算：同业借款业务期限按照监管部门对金融机构借款期限的有关规定执行，由双方共同协商确定，但最长期限自提款之日起不得超过3年。借款业务不进入全国银行间同业拆借中心的电子交易系统（或人民银行
同业代付的概念：同业代付是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。
存放同业的会计核算：办理存放同业业务是指金融机构与国内同业按约定的利率、期限及金额，以协议的方式将本外币资金存放至同业客户。信用存放同业业务指无论存放期限长短及金额大小，100％占用国内同业授信额度的
同业代付的管理与会计核算：买入返售（卖出回购）业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票、债券、央行票据等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产。卖出回购方不得将业务项下的
同业投资的概念：同业投资是指金融机构购买（或委托其他金融机构购买）同业金融资产（包括但不限于金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金融资产）或特定目的载体（包括但不限于商业银行理财产品
从承担风险的角度来看，同业代付业务的委托方是客户的债权人，直接承担借款人的信用风险，到期向借款人收回贷款本息；受托方为委托行提供贷款资金来源并完成“受托支付”服务，承担同业授信风险，拆放资金本息到期由
同业存款业务的概念：同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。
理财产品压力测试应当至少符合以下要求：(1)针对单只理财产品，合理审慎设定并定期审核压力情景，充分考虑理财产品的规模投资策略、投资者类型等因素，审慎评估各类风险对理财产品的影响，压力测试的数据应当准确
按募集方式，理财产品可以分为公募理财产品和私募理财产品。私募理财产品面向不特定社会公众公开发行，私募理财产品面向合格投资者非公开发行。
理财业务的法律风险：受我国金融法律制度和管理体制的制约，银行理财业务的法律风险十分突出。在实际操作中，资产管理产品的合同中往往不直接包含保底收益或刚性兑付的条款，而是通过“秘密协议”等隐蔽形式进行约定
理财业务的监管要求（1）发行和销售理财产品，应当按照规定进行风险揭示和信息披露，禁止欺诈或者误导投资者购买与其风险承担能力不匹配的资产管理产品。（2）不得有刚性兑付行为。（3）发行的结构性存款应当纳入
同业业务是指中华人民共和国境内依法设立的金融机构之间开展的以投融资为核心的各项业务。1、同业业务的分类同业拆借同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的
同业业务的分类主要包括：同业拆借同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业存款同业存款业务是指金融机构之间开展
按投资者类型，理财产品可以分为不特定社会公众和合格投资者。合格投资者：①具有2年以上投资经历，且满足以下条件之一：家庭金融净资产不低于300万元，家庭金融资产不低于500万元，或者近3年本人年均收入不
理财业务的操作风险：银行推出的众多创新型的理财产品，内部控制体系的完善速度没有跟上，在一定程度上，加剧了因操作失误或欺诈行为给商业银行带来的潜在风险。尤其是产品营销过程中，一些销售人员出于提升业绩的考
同业业务管理与会计核算：同业拆借一方面，同业拆借应遵守相互自愿、恪守信用的原则，利率和期限均由拆借双方在协商一致的基础上签订合同确定。另一方面，参加同业拆借的金融机构，其拆出资金限于当日资金多余的头寸
同业业务的治理：商业银行应具备与所开展同业业务规模和复杂程度相适应的同业业务治理体系，由法人总部对同业业务进行统一管理，将同业业务纳入全面风险管理，建立健全前中后台分设的内部控制机制，加强内部监督检查
主要同业业务管理：存放同业本、外币资金存放同业业务是指金融机构与国内同业按约定的利率、期限及金额，以协议的方式将本外币资金存放至同业客户的业务。外币须为可自由兑换货币。信用存放同业业务指无论存放期限长
商业银行理财产品投资资产管理产品的，应当符合以下要求：(1)准确界定相关法律关系，明确约定各参与主体的责任和义务，并符合法律、行政法规《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(银发(2018〕106
理财业务管理主要从以下几大块着手：销售管理①总体要求：加强投资者适当性管理；宣传材料真实、准确和清晰；不得宣传预期收益率并进行风险提示。②产品评级和投资者风险匹配③销售起点和渠道起点（单只）：固收类起
理财业务的销售管理：①总体要求：加强投资者适当性管理；宣传材料真实、准确和清晰；不得宣传预期收益率并进行风险提示。②产品评级和投资者风险匹配③销售起点和渠道起点（单只）：固收类起点30万；混合类起点4
理财业务的基本概念：（1）理财业务是指商业银行接受投资者委托，按照与投资者事先约定的投资策略、风险承担和收益分配方式，对受托的投资者财产进行投资和管理的金融服务。（2）理财业务的特征①理财
贷款承诺业务的监管要求（1）银行要建立完整有效的贷款承诺业务管理规定和操作办法，不得存在明显的制度缺陷。（2）银行出具的不可撤销贷款承诺应已纳入该银行对相关客户的整体授信管理体系。（3）银行应制定规章
理财产品的分类方式如下分类标准类别按投资者类型不特定社会公众和合格投资者。合格投资者：①具有2年以上投资经历，且满足以下条件之一：家庭金融净资产不低于300万元，家庭金融资产不低于500万元，或者近3
理财业务的特征：①理财业务是代理业务，不是银行的自营业务②理财业务的盈利方式是收取投资管理费或业绩报酬③客户是理财业务风险的主要承担者④理财业务是“轻资本”业务⑤理财业务是一项知识技术密集
商业银行理财产品可以投资于：国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、金融债券、银行存款、大额存单、同业存单、公司信用类债券、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券、公募证券投资基金、其
商业银行理财业务的会计处理：金融资产坚持公允价值计量原则，鼓励使用市值计量。符合以下条件之一的，可按照企业会计准则以摊余成本进行计量：①资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产以收取合同现
商业银行理财产品投资的禁止行为：不得直接投资于信贷资产；不得直接或间接投资于本行信贷资产；不得直接或间接投资于本行或其他银行业金融机构发行的理财产品；不得直接或间接投资于本行发行的次级档信贷资产支持证
理财业务的投资管理：①商业银行理财产品可以投资于国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、金融债券、银行存款、大额存单、同业存单、公司信用类债券、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券、
贷款承诺业务的基本概念及分类：基本概念：贷款承诺业务是指应客户申请，银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户承诺在一定的有效期内，提供一定额度和期限的贷款，用于指定项目
贷款承诺业务的主要风险点：（1）政策性风险（2）不正当竞争风险（3）项目评估风险（4）操作性风险
贷款承诺业务的基本概念：贷款承诺业务是指应客户申请，银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户承诺在一定的有效期内，提供一定额度和期限的贷款，用于指定项目建设或企业经营周
贷款承诺业务的操作性风险：在审查授信额度时，银行不可能对具体授信业务的风险点进行审查，因此，在授信额度批准后，商业银行在具体操作中，还应针对不同授信品种的性质、特点，对客户信用风险以外的风险进行严格审
贷款承诺业务的项目评估风险：忽视对项目的审查和评估，缺乏必要的风险意识，形成授信项目的评估风险，会给日后正式批贷造成误导。
担保类业务基本概念（1）银行保函保函是银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。（2）备用信用证备用信用证是信用证的一个业
备用信用证：备用信用证是信用证的一个业务品种，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证。
银行保函的监管要求：①银行应加强对银行保函业务的内控管理，能够综合评价银行对保函业务的风险控制能力和水平。②银行应建立包括银行保函业务等表外业务在内的统一的审慎的授权授信管理制度。未经有效授权，不得擅
信用卡收单业务中的风险：①特约商户不具有相应资质，为虚假商户或从事非法经营的商户。②特约商户业务人员的经验和技术欠缺，造成商户误收伪卡、假卡。③特约商户为客户从事信用卡套现或协助持卡人套现。④特约商户
信用卡业务的监管要求1、强化信用卡业务经营管理2、严格规范发卡营销行为3、严格授信管理和风险管控4、严格管控资金流向5、全面加强信用卡分期业务规范管理6、严格合作机构管理7、加强消费者合法权益保护
银行保函：保函是银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任
备用信用证的主要风险点主要包括：①开证申请人因受各种因素影响，导致不履行或无力履行到期付款义务或发生其他违反执行主债务合同条款的行为，债权人提供符合合同规定的赔偿文件，商业银行存在由担保人变成主债务人
担保类业务的主要风险点主要包括：（1）银行保函①未建立完整有效的保函业务管理办法、操作规程和财务核算办法，存在明显的制度缺陷。②未将保函纳入全行统一授权授信管理，保函业务风险管理基础薄弱，违规出具保函
担保类业务的监管要求：（1）银行保函①银行应加强对银行保函业务的内控管理，能够综合评价银行对保函业务的风险控制能力和水平。②银行应建立包括银行保函业务等表外业务在内的统一的审慎的授权授信管理制度。未经
备用信用证的监管要求：①银行应建立包括备用信用证业务等表外业务在内的统一审慎的授权授信管理制度，未经授权不得擅自开证、超权开证、超越授信额度开证等。②银行现行备用信用证业务的各项内控制度符合国家法律法
信用卡业务的定义和分类：定义信用卡是由银行或信用卡公司向资信良好的个人和机构签发的一种信用凭证，持卡人可在指定的特约商户购物或获得服务。信用卡业务：指商业银行利用具有授信额度和透支功能的银行卡提供的银
支付结算业务的监管要求：（1）强化票据业务内控管理①按业务实质建立审慎性考核机制②强化风险防控③严格规范同业账户管理④加强实物票据保管（2）坚持贸易背景真实性要求①严格贸易背景真实性审查，
信用卡业务的分类：（1）根据发行对象的不同：单位卡和个人卡。（2）按照发行机构不同：维萨卡，万事达卡、大莱卡 、JCB卡、运通卡和中国银联卡。
信用卡业务的相关定义：信用卡是由银行或信用卡公司向资信良好的个人和机构签发的一种信用凭证，持卡人可在指定的特约商户购物或获得服务。信用卡业务：指商业银行利用具有授信额度和透支功能的银行卡提供的银行服务
境内商业银行开办信用卡发卡业务应当符合以下条件：（1）注册资本为实缴资本，且不低于人民币5亿元或等值可兑换货币；（2）具备办理零售业务的良好基础，最近3年个人存贷款业务规模和业务结构稳定，个人存贷款业
1、信用卡发卡业务准入境内商业银行开办信用卡发卡业务应当符合以下条件：（1）注册资本为实缴资本，且不低于人民币5亿元或等值可兑换货币；（2）具备办理零售业务的良好基础，最近3年个人存贷款业务规模和业务
1、信用卡发卡业务管理（1）信用卡发卡管理发卡银行应当建立信用卡卡片管理制度，防范重大风险事故的发生。发卡银行受理的信用卡附属卡申请材料必须由主卡持卡人以亲自签名、客户服务电话录音、电子签名或持卡人和
发卡业务中的风险主要包括：（1）银行卡审查和发卡中的风险在信用审查和发卡阶段的风险主要表现在对申领人进行资信调查和审批发卡过程中的失误。具体表现在以下两个方面：①资信调查不深入、信息和资信评估不准确，
银行卡用户使用信用卡管理中主要包括以下风险点：①持卡人的资信能力变化风险。②持卡人的恶意透支风险。③信用卡失窃的风险。④信用卡的伪造及涂改风险。⑤真实持卡人的欺诈风险。⑥信用卡透支违反规定用于生产经营
信用卡授信管理：发卡银行不得向未满十八周岁的客户核发信用卡（附属卡）除外。向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过两家（附属卡）除外。经持卡人申请开通超授信额度用卡服务后，发卡银行在一个
商业银行应加强信用卡收单业务的管理，主要的管理要求包括：（1）收单银行应当明确收单业务的牵头管理部门。（2）收单银行应当加强对特约商户资质的审核，实行商户实名制，不得设定虚假商户。（3）收单银行对从事
1、发卡业务中的风险（1）银行卡审查和发卡中的风险在信用审查和发卡阶段的风险主要表现在对申领人进行资信调查和审批发卡过程中的失误。具体表现在以下两个方面：①资信调查不深入、信息和资信评估不准确，造成对
信用卡收单业务准入境内商业银行开办信用卡收单业务应当符合以下条件:（1）注册资本为实缴资本，且不低于人民币1亿元或等值可兑换货币；（2）具备开办收单业务的良好业务基础。最近3年企业贷款业务规模和业务结
银行卡审查和发卡中的风险：在信用审查和发卡阶段的风险主要表现在对申领人进行资信调查和审批发卡过程中的失误。具体表现在以下两个方面：①资信调查不深入、信息和资信评估不准确，造成对持卡人过度授信。②持卡人
信用卡发卡业务管理主要包括发卡管理、信用卡授权管理、信用卡透支额计息方式。（1）信用卡发卡管理发卡银行应当建立信用卡卡片管理制度，防范重大风险事故的发生。发卡银行受理的信用卡附属卡申请材料必须由主卡持
托收业务的进口商和银行的防范措施：调查了解出口商的资信和经营作风，以免货物与合同不符甚至以假单据进行诈骗；对进口货物的市场行情、销售趋势、自身所在国外汇管制等应有所预测和了解；严格审核单据，单据和合同
托收业务的出口商的防范措施：必须了解进口商的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，一般不应超过其经营能力和信用程度；应根据商品的情况考虑，一般对市场价格比较平稳、品质较稳定、交易金额不大的商品使用托
汇款业务的主要风险点：①对国内出口商而言，出口商能否收款完全取决于进口商的资信，如资信不好，出口商就可能钱货两空。②买卖双方如以汇款方式用于预付预收货款，应在买卖合同中约定采取何种方式以明确汇款到达的
托收业务的主要风险点：托收业务出口商的防范措施必须了解进口商的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，一般不应超过其经营能力和信用程度；应根据商品的情况考虑，一般对市场价格比较平稳、品质较稳定、交易金
银行汇票、商业汇票的主要风险点：①受理银行汇票申请书不合规；②银行汇票无效；③持票人交来的银行汇票、解讫通知不合规；④办理商业汇票承兑业务时，承兑手续上不合规，先承兑、后申请等逆程序操作；⑤商业汇票承
国内支付结算业务的主要风险点：银行汇票、商业汇票①受理银行汇票申请书不合规；②银行汇票无效；③持票人交来的银行汇票、解讫通知不合规；④办理商业汇票承兑业务时，承兑手续上不合规，先承兑、后申请等逆程序操
支付结算业务的主要风险点（1）国内支付结算业务银行汇票、商业汇票①受理银行汇票申请书不合规；②银行汇票无效；③持票人交来的银行汇票、解讫通知不合规；④办理商业汇票承兑业务时，承兑手续上不合规，先承兑、
信用证业务的主要风险点：信用证业务开证行开证前的主要风险点①货物自身的情况；②第三方的商检证明；③受益人应该是信誉良好或知名的企业；④开证申请人的申请是否在其额度内，没有额度则要调查其资信情况；⑤对进
银行卡及个人账户结算的主要风险点：①冒用他人身份信息开立假名银行账户；②买卖银行账户和支付账户；③通过开立的账户实施电信诈骗、非法集资、逃税骗税、贪污受贿、洗钱等违法犯罪活动案件频发的违法犯罪活动。
开信用证行审单时的主要风险点：开证行接到国外议付行寄来的单据，根据信用证规定的条款，逐项审核单据与信用证之间、单据与单据之间是否相符。
银行支票的主要风险点：①支票不真实，提示付款期限已过；②收款人未在支票背面“收款人签章”处签章，其签章与收款人名称不一致；③出票人签章不符合规定，与预留银行的签章不相符；使用支付密码的，其密码不正确；
信用证开证行开证前的主要风险点：①货物自身的情况；②第三方的商检证明；③受益人应该是信誉良好或知名的企业；④开证申请人的申请是否在其额度内，没有额度则要调查其资信情况；⑤对进口货物应该投保，以防止因损
国际结算业务的主要风险点：信用证业务开证行开证前的主要风险点①货物自身的情况；②第三方的商检证明；③受益人应该是信誉良好或知名的企业；④开证申请人的申请是否在其额度内，没有额度则要调查其资信情况；⑤对
现场检查立项是现场检查的实施流程的环节之一。①确定检查项目。②确定检查对象。③制定现场检查计划。④现场检查计划调整。⑤临时检查和稽核调查项目立项。各派出机构应当在临时立项后 10 个工作日内，将立项情
现场检查管理的含义现场检查管理是指监管机构现场检查部门对现场检查从立项到问题处理全流程，以及人力资源、物资资源等实施统筹协调和归口管理的行为。根据监管职责划分，现场检查工作实行分级立项、分级实施，按照
对银行业金融机构实施的现场检查是银行业监督管理部门的具体行政行为，是法律赋予的职责。因此，现场检查依靠也必须符合《银行业监督管理法》《行政处罚法》等法律法规的有关规定。国务院银行业监督管理机构及其派出
银行业金融机构是落实政策、防范风险、稳健发展的第一责任人。外部监管的作用在于通过采取及时有效的监管措施，把压力传导到银行业金融机构内部，推动从根源上解决问题。现场检查是提升监管有效性和权威性的重要依托
除了遵守基本法律法规以外，现场检查人员还必须廉洁自律，遵守纪律规范。在实施检查的过程中，检查组应严格落实中央八项规定精神及银行业监督管理部门实施细则。检查过程中，检查组不得要求被检查单位提供不合理、不
一是成立检查组，监管机构在实施现场检查前组成检查组，根据检查任务，合理配备检查人员。检查组实行组长负责制。检查组组长在检查组成员中确定主查人，负责现场检查工作的具体组织和实施。二是查前调查，检查组根据
现场检查的执行是现场检查的实施流程的环节之一。现场检查准备①成立检查组；②查前调查；③检查前培训；④提前调阅资料。现场检查实施①进点会谈；②实施检查；③调查取证；④评价定性；⑤编制工作底稿；⑥发出并回