债券投资收益中，持有收益率的计算公式：持有期收益率= (出售价格-购买价格+利息) /购买价格 100%
到期收益率：即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率，相当于投资者按照当前市场价格购买并且一直持有到满期时可以获得的年平均收益率，其中隐含了每期的投资收入现金流均可以按
债券投资的主要风险1、信用风险，又称违约风险，是指发行债券的借款人不能按时支付债券利息或偿还本金，而给债券投资者带来损失的风险.2、利率风险，是指利率的变动导致债券价格与收益率发生变动的风险。3、购买
债券投资的风险管理1、债券投资管理基本原则（1）统一授信原则（2）防范风险的原则（3）期限匹配和结构管理相结合的原则（4）保持流动性和效益性的平衡2、债券投资的风险管理 在债券投资业务的风险
债券投资管理基本原则（1）统一授信原则（2）防范风险的原则（3）期限匹配和结构管理相结合的原则（4）保持流动性和效益性的平衡
债券投资的监管要求：商业银行应在整体风险管理政策和程序框架内，按照自身业务特点、规模、复杂程度和风险水平，结合总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的风险水平，合理制定债券投资指引，明确可以开
其他业务概述1、除资产业务、负债业务外，不反映在资产负债表内的表外业务也是银行业务的重要组成部分。2、根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。3、与
与传统业务相比，表外业务具有以下特点（1）不运用或不直接运用商业银行自有资金。（2）接受客户委托办理业务。（3）不承担或不直接承担经营风险。（4）绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益。（5）种类
地方政府债券的定义：地方政府债券指省、自治区、直辖市和经省级人民政府批准自办债券发行的计划单列市人民政府发行的、约定一定期限内还本付息的政府债券。
中央银行票据的定义：中央银行票据简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限从3个月到3年不等、以1年期以下的短期票据为主的中短期债券。
信贷资产支持证券的定义：信贷资产支持证券是信贷资产证券化产生的资产。信贷资产证券化：指商业银行发起，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行收益凭证，以该财产所产生的现金
企业债券和公司债券的定义：公司债券是由企业发行的承诺在规定期限内还本付息的一种债务凭证，主要分为抵押债券和信用债券。企业债券过去长期是按照《企业债券管理条例》规定发行与交易、由国家发展和改革委员会监督
境外债券的定义：境外债券一般包括政府债券、金融债券和公司债券，唯一不同的是发行方与购买方属于两个不同的国家，境外债券发行量越来越大，渐渐成为商业银行的债券投资标的物。
债券投资收益的计算方式如下：名义收益率名义收益率=票面利息/面值x100%即期收益率即期收益率=票面利息/购买价格x100%持有期收益率持有期收益率= (出售价格-购买价格+利息) /购买价格 100
债券投资收益中，名义收益率的计算公式：名义收益率=票面利息/面值x100%
债券投资收益中，即期收益率的计算公式：即期收益率=票面利息/购买价格x100%
个人经营贷款和个人消费贷款的监管要求：①用途应符合法律法规规定和国家有关政策，商业银行不得发放无指定用途的个人贷款；②商业银行应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制；③个人贷款调查应以实地调查为主、间
个人经营贷款和个人消费贷款中，商业银行有下列情形之一的，银保监会可采取《银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：贷款调查、审查未尽职的；未按规定建立、执行贷款面谈、借款合同面签制度的；借款合同采用
个人经营贷款：银行向从事合法生产经营的个人发放的，用于定向购买或租赁商用房、机械设备，以及用于满足个人控制的企业（包括个体工商户）生产经营流动资金需求和其他合理资金需求的贷款。个人消费贷款：银行向个人
商业银行有下列情形之一的，银保监会除可采取监管措施外，还可根据《银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条规定对其进行处罚：发放不符合条件的个人贷款的；签订的借款合同不符合本办法规定的；违反《个人贷款管
债券投资业务基本概念我国实行"分业经营、分业监管"的金融体制，在现行体制下，商业银行在人、财、物等方面要与证券业、保险业相隔离。
债券投资目标商业银行债券投资的目标主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。
债券投资对象，主要包括国债、地方政府债券、中央银行票据、金融债券、信贷资产支持证券、企业债券和公司债券、境外债券等。对象定义国债国债是国家为筹措资金而向投资者出具的书面借款凭证，承诺在一定的时期内按约
国债是国家为筹措资金而向投资者出具的书面借款凭证，承诺在一定的时期内按约定的条件，按期支付利息和到期归还本金。
无追索权保理定义：无追索权保理又称买断型保理，指当应收账款付款方（债务人）到期未付时，银行只能向应收账款付款方(债务人行使追索权，由商业银行承担应收账款的坏账风险。
保理业务的主要监管要求：（1）商业银行应将保理业务纳入统一授信管理，明确各类保险业务涉及的风险类别，对卖方融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理。（2）商业银行应当将保理业务的风险管理纳
个人贷款主要包括以下类型：（1）个人住房贷款基本概念个人住房贷款是指商业银行向借款人发放的用于购买住房的贷款。个人住房贷款包括自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。主要风险点虚假按
个人住房贷款的主要内容是什么？基本概念个人住房贷款是指商业银行向借款人发放的用于购买住房的贷款。个人住房贷款包括自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。主要风险点虚假按揭风险；虚假权
个人住房贷款的基本概念：个人住房贷款是指商业银行向借款人发放的用于购买住房的贷款。个人住房贷款包括自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。主要风险点虚假按揭风险；虚假权证风险；抵押担
个人住房贷款的主要风险点：虚假按揭风险；虚假权证风险；抵押担保不落实风险；借款人信用风险；个人一手房住房贷款应重视楼盘竣工风险及后续风险；个人二手房住房贷款应重视中介机构风险。
个人住房贷款的监管要求：①商业银行应结合各省级市场利率定价自律机制确定的最低首付款比例要求以及本机构商业性个人住房贷款投放政策、风险防控等因素，并根据借款人的信用状况、还款能力等合理确定具体首付款比例
个人经营贷款和个人消费贷款基本概念个人经营贷款：银行向从事合法生产经营的个人发放的，用于定向购买或租赁商用房、机械设备，以及用于满足个人控制的企业（包括个体工商户）生产经营流动资金需求和其他合理资金需
信用证抵押贷款又称打包放款，是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出现短缺，用该笔信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款，用于出口货物进行加
出口押汇指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。
进口押汇指信用证项下单据并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押、质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。
保理业务概述：范畴保理业务是指以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。保理又称"托收保付"核心是应收账款转让。类型（1）按照基础交
保理业务的定义及范畴：保理业务是指以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。保理又称"托收保付"核心是应收账款转让。
保理业务的分类方式如下：（1）按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地：国际保理和国内保理（2）按照商业银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时，是否可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应
①有追索权保理：又称回购型保理，指当应收账款付款方到期未付时，银行在追索应收账款付款方之外，还有权向保理融资申请人(销售商)反转让应收账款、要求其回购应收账款或归还融资。②无追索权保理：又称买断型保理
有追索权保理的定义：有追索权保理又称回购型保理，指当应收账款付款方到期未付时，银行在追索应收账款付款方之外，还有权向保理融资申请人(销售商)反转让应收账款、要求其回购应收账款或归还融资。
并购贷款的主要监管要求：①开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合：有健全的风险管理和有效的内控机制；资本充足率不低于10%；其他各项监管指标符合监管要求；有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。②
开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合以下条件：①有健全的风险管理和有效的内控机制；②资本充足率不低于10%；③其他各项监管指标符合监管要求；④有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。商业银行开办
贸易融资的主要内容贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利，是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增信和加快资金周转的融资方式。1、主要贸易融资方式融资方式
贸易融资的定义：贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利，是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增信和加快资金周转的融资方式。
主要贸易融资方式包括：保理、信用证、福费廷、信用证抵押贷款、出口押汇、进口押汇。融资方式内容保理保理融资，简单地说就是指销售商（供应商、应收账款债权人）通过将其合法拥有的应收账款转让给银行（保理人、保
保理融资，简单地说就是指销售商（供应商、应收账款债权人）通过将其合法拥有的应收账款转让给银行（保理人、保理商），从而获得融资的行为。
信用证指由银行(开证行)依照(申请人的)要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
福费廷：指包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务，也被称作包买票据。福费廷是基于信用证等基础结算工具的贸易金融业务，具有贸易结算和融资的特点，是银
银团代理行指银团贷款合同签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协议规定的职责对银团资金进行管理的银行。代理行可以由牵头行担任，也可由银团贷款成员协商确
银团参加行指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确定的承贷份额向借款人提供贷款的银行。银团参加行主要职责是参加银团会议，按照约定及时足额划拨资金至代理行指定的账户；在贷款续存期间应了解掌握借款人的日常经
牵头行风险的主要风险点：银团贷款采用包销方式的，牵头行存在不能按计划分销贷款份额的风险；银团贷款参与行的审贷决策是基于牵头行提供的信息备忘录作出的，如果牵头行尽职调查工作不到位，贷款信息存在瑕疵，可能
代理行风险的主要风险点：银团贷款贷后管理主要由代理行负责，如果代理行疏于贷后管理，在借款人出现违约或经营情况恶化时未能及时通知参加行果断采取行动，可能失去保全债权的最佳时机。
参加行风险的主要风险点：实践中在与借款人的沟通方面，参加行处于弱势地位，参加行依据银团协议及时付款，贷前条件落实及贷后管理都较为被动。银团会议一般按所占份额行使表决权，而牵头行所占份额大，银团决议如提
并购贷款的主要内容有（1）基本概念并购：指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业或资产的交易行为。并购贷款：指商业银行向
并购贷款的基本概念：并购：指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业或资产的交易行为。并购贷款：指商业银行向并购方或其子公
并购贷款的主要风险点：①战略风险②法律与合规风险③整合风险④经营及财务风险
强调银团贷款原则：针对项目融资金额较大、期限较长、风险较大的特点，为防止盲目降低贷款条件、恶性竞争，有效分散风险，要求在多个商业银行为同一项目提供贷款的情况下，原则上应当采取银团贷款方式。
银团贷款的主要内容主要有：（1）基本概念银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银团成员含义银团贷款牵头行指
银团贷款的基本概念：银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银团成员含义银团贷款牵头行指经借款人同意，负责发
银团贷款的银团发起与管理：银团贷款由借款人或银行发起。牵头行应当按照授信工作尽职的相关要求，对借款人或贷款项目进行贷前尽职调查，并在此基础上与借款人进行前期谈判，商谈贷款的用途、额度、利率、期限、担保
银团贷款的银团贷款合同：银团贷款协议是约定银团贷款成员与借款人、担保人之间的权利义务关系的法律文本。
银团贷款的主要风险点主要有：内容牵头行风险银团贷款采用包销方式的，牵头行存在不能按计划分销贷款份额的风险；银团贷款参与行的审贷决策是基于牵头行提供的信息备忘录作出的，如果牵头行尽职调查工作不到位，贷款
银团贷款的主要监管要求①下列情形之一的大额贷款，鼓励商业银行采取银团贷款方式：大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资；单一企业或单一项目的融资总额超过贷款行资本金余额10%；单一集团客
银团贷款牵头行指经借款人同意，负责发起组织银团、分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。按照牵头行对贷款最终安排额所承担的责任，银团牵头行分销银团贷款可以分为全额包销、部分包销和尽最大努力
固定资产投资中，更新改造是指企业、事业单位对原有设施进行固定资产更新和技术改造，以及相应配套的工程和有关工作（不包括大修理和维护工程）。综合范围为总投资≥50万元的更新改造项目。
固定资产投资中，房地产开发是指房地产开发公司、商品房建设公司及其他房地产开发法人单位和附属于其他法人单位实际从事房地产开发或经营活动的单位统一开发的包括统代建、拆迁还建的住宅、厂房、仓库、饭店、宾馆、
固定资产投资中，其他固定资产是指全社会固定资产投资中未列入基本建设、更新改造和房地产开发投资的建造和购置固定资产的活动。
固定资产贷款主要监管要求：①全流程管理②加强风险评价③强化合同管理⑤贷后管理⑥强化法律责任
项目融资的主要内容包括（1）基本概念项目融资是指项目的承办人为经营项目成立一家项目公司，以该项目公司作为借款人筹借贷款，并以项目公司本身的现金流量和全部收益作为还款来源，以项目公司的资产作为贷款担保物
项目融资的基本概念：项目融资是指项目的承办人为经营项目成立一家项目公司，以该项目公司作为借款人筹借贷款，并以项目公司本身的现金流量和全部收益作为还款来源，以项目公司的资产作为贷款担保物的融资方式。
项目融资的主要风险点：项目融资属于特殊的固定资产贷款，项目融资中贷款的全流程管理、支付管理等内容均按照固定资产贷款管理的有关要求执行。但项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征，如贷款偿还主要
项目融资的主要监管要求：①风险识别和管理能力②做好项目评估③合理确定贷款要素④落实担保措施⑤加强贷款资金发放管理⑥加强项目收入账户管理⑦加强贷后管理⑧强调银团贷款原则
在流动资金借款合同中，借款人须向商业银行承诺以下事项：①向商业银行提供真实、完整有效的材料；②配合商业银行进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；③进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、
商业银行应与借款人在借款合同中约定，出现以下情形之一时，借款人应承担的违约责任和商业银行可采取的措施：①未按约定用途使用贷款的；②未按约定方式进行贷款资金支付的；③未遵守承诺事项的；④突破约定财务指标
商业银行在支付审核时，应严防以下三种情况：①以化整为零方式规避受托支付；②可以受托支付的采用自主支付；③采取关联企业划转，资金通过交易对手后“回流”借款人。商业银行还应健全贷款资金支付管控体系，加强金
商业银行开办流动资金贷款业务有以下情形之一的，监管机构可根据《银行业监督管理法》对其采取相关监管措施或进行处罚：①以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的；②未按《流动资金贷款管理办法》规定签
固定资产贷款的主要内容如下（1）基本概念固定资产贷款是指商业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。固定资产投资分为：基本建设、更新改造、房地
固定资产贷款的基本概念：固定资产贷款是指商业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。固定资产投资分为：基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他
固定资产投资分为：基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资。投资基本建设企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。综合范围为总投资≥50万元的基本建
固定资产投资中，基本建设是指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。综合范围为总投资≥50万元的基本建设项目。
非标债权类资产包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托贷款、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权融资等。
其他类投资主要是权益类投资和基金投资等。权益类投资包括长期股权投资和股票投资；基金投资范围包括债券基金、股票基金、混合基金、货币市场基金、基金的基金及其他公募基金。
（1）流动资金贷款基本概念流动资金贷款是指贷款人向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资
流动资金贷款基本概念：流动资金贷款是指贷款人向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的
流动资金贷款主要风险点：①过度放贷风险②贷款挪用风险
流动资金贷款主要监管要求①严格贷款用途②合理测算贷款额度③强化合同管理④加强支付管理⑤贷后管理⑥明确法律责任
严格贷款用途：商业银行应与借款人约定明确、合法的贷款用途，流动资金贷款不得用于金融资产、固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款禁止挪用，商业银行应按照合同约定检查、
合理测算贷款额度：商业银行应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。商业银行应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设
在流动资金借款合同中，借款人须向商业银行承诺以下事项：①向商业银行提供真实、完整有效的材料；②配合商业银行进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；③进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、
借款人申请固定资产贷款应具备以下条件：①借款人依法设立；②借款人信用状况良好，无重大不良记录；③借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；④国家对拟投资项目有投资主体资格和
风险评估与审批主要包括审贷分离、分级授权、按权限审批。信贷经营机构/人员完成贷前调查后，将信贷调查报告等贷款资料及初步贷款意见提交有权审批部门，由审批机构对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，评
贷款合同签订：借款申请经审查批准后，商业银行应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。
不良贷款管理：对于借款人贷款全部形成不良的，商业银行应由专门的部门负责不良贷款管理，通过科学合理的管理方法与流程，积极创新不良贷款的处置手段，对不良贷款实行全面、精细化管理。
（1）标准化债权类资产标准化债权类资产：指依法发行的债券、资产支持证券等固定收益证券。主要包括：国债、中央银行票据、地方政府债券、政府支持机构债券、金融债券、非金融企业债务融资工具、公司债券、企业债券
标准化债权类资产：指依法发行的债券、资产支持证券等固定收益证券。主要包括：国债、中央银行票据、地方政府债券、政府支持机构债券、金融债券、非金融企业债务融资工具、公司债券、企业债券、国际机构债券、同业存
标准化债权类资产主要包括：国债、中央银行票据、地方政府债券、政府支持机构债券、金融债券、非金融企业债务融资工具、公司债券、企业债券、国际机构债券、同业存单、信贷资产支持证券、资产支持票据、证券交易所挂
非标债权类资产指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托贷款、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权融资等。非标债权投资给银行带来的
按贷款资金来源和经营模式，贷款业务可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。①自营贷款：银行自主发放，风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。②委托贷款：委托人提供资金，由商业银行（受托人）根据委托人确定的
按贷款利率是否变化，贷款业务可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。固定利率贷款：贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不分段计息的贷款。浮动利率贷款：贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定
按偿还方式，贷款业务可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。一次还清贷款：借款人在到期时一次性还清贷款本息——短期贷款常用分期偿还贷款：借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本息——中长期贷款常用