1、定义个人所得税是国家本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。工资薪金免征额：每月5000元个人所得税专项附加扣除项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利
一、薪酬构成与福利二、基本养老保险的资金筹集与发放1、基本养老保险概述（1）基本养老保险包括“三险一金”：养老保险、医疗保险、失业保险+住房公积金。（2）“三险”缴费基数相同，由企业和个人共同缴纳。（
一、退休规划流程概览 二、退休规划步骤分析1、接触客户，建立信任关系（1）了解客户信息（退休养老问题和家庭财务状况），体现服务状态（2）提出解决方法，获得专业能力的认可2、收集、整理和分分析
1、退休养老规划的重要性（1）社会老龄化趋势（2）医疗和健康费用持续增加（3）通货膨胀影响（4）生活品质提高和额外支出增加（5）养老保障制度尚不完善世界银行倡导的养老保险体系的五支柱模式：2、影响退休
一、教育投资规划的流程教育投资规划的流程一般包括6个步骤： 1、接触客户，建立信任关系①体现服务态度②获得专业认可2、收集、整理和分析客户家庭财务状况①帮助客户进一步了解自己的家庭财务状况②
一、教育规划概述教育规划的重要性教育支出的特点（1）教育程度对职业生涯和人生发展的影响①职场对学历与知识水平的要求越来越高②受教育程度会直接影响收入水平③成年人对继续教育的需求不断增加（2）教育成本的
一、财产保险1、定义广义：以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险狭义：以物质财产为保险标的的保险，又称财产损失保险2、分类我国通常将广义的财产保险分为财产损失保险、责任保险、信用保险。
一、年金保险1、定义年金保险是以生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。2、分类（按被保险人人数）人数险种内容1人个人年金在被保险人身存期间向其支付年金，直至改被保险人死
【本文大纲】 1、分红寿险概念分红寿险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。红利来源①死差益（损）：实际死亡率小于（大于）预定死亡率
【本文大纲】 1、死亡保险（1）定期寿险期限具有固定的保险期限保险责任①保险期内，被保险人死亡，保险公司向受益人支付保险金。②保险期结束时被保险人生存，保险公司不承担保险责任、不支付保险金、
一、保险的特点商业保险与社会保险相比，有三个明显的特点：（1）自愿性（2）盈利性（3）从业务范围及赔偿保险金和支付保障金的原则看，体现多投多保、少投少保的原则二、保险的相关要素1、保险合同概念投保人与
一、风险的基本概念1、风险的定义 2、风险的组成因素组成因素考点掌握风险风险因素（1）定义对某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，造
一、家庭收入支出表和资产负债表的制作家庭收入支出表资产负债表内容①主要收入的分类、额度及其与总收入的占比惰况；③主要支出的分类、额度及其与总支出的占比情况；③结余额度。①资产分类、额度及其与总资产的占
一、家庭资产和负债的分类家庭资产和负债的分类，主要根据其用途进行分类。资产负债用途自用性资产自用性负债用于维护家庭生活品质的资产、负债流动性资产消费性负债用于家庭日开销和紧急于预备金的准备金投资性资产
一、家庭收入的分类家庭收入=工作收入+投资收入+其他收入类别含义包括工作收入家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收入。【税后收入】工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得（个体工商户的生产、经营
