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第五节 内部控制与内部审计

来源:233网校 2020年8月18日

1.以下(  )不是商业银行在完善内部控制体系过程中应包括的主要要素。

A、内部交流制度
B、控制环境
C、风险评估
D、信息与沟通

2.(  )是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。

A、外部审计
B、内部审计
C、国家审计
D、社会审计

3.(  )是银行有效实施其风险管理政策和程序的重要手段。

A、内部控制
B、合规管理
C、有效隔离
D、单独管理

4.商业银行的内部控要素不包括(  )。

A、控制活动
B、风险计量
C、内部监督
D、信息与沟通

5.下列关于商业银行内部控制的描述中,正确的是()。

A、内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,并由全体人员参与
B、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求
C、内部控制须有高度的权威性,除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权利
D、内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价

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