【答案与解析】
一、单项选择题
1．D评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度，而不是风险暴露程度。巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，并达到以下目的：一是评估其从商业银行收到报告的精确性；二是评价商业银行总体经营情况；三是评价商业银行各项风险管理制度；四是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度；五是评价管理层的能力；六是评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度；七是商业银行遵守有关合规经营的情况；八是其他历次监管中发现的问题。
2．B《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱分别是最低资本要求、外部监管和市场约束。
3．C资本金收益率=税后净收入／资本金总额资产收益率=税后净收入／资产总额非利息收入率=(非利息收入－非利息支出)／资产总额。
4．C资本充足率是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。在银行监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据。
5．A资本监管是审慎银行监管的核心。
6．D银行风险监管指标的设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。
7．D目前商业银行需计提资本的市场风险主要包括交易性人民币债券投资、外币债券投资的利率风险、外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险。
8．D为确保客观、公正地发表审计意见，外部审计机构有权：(1)要求被审计单位按照规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，被审计机构不得拒绝、拖延、谎报；
(2)检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒；(3)有关单位和个人应当支持、协助审计机构的工作，包括如实向外部审计机构反映情况，提供有关说明材料；(4)及时向有关监管机构反映被审计单位的严重违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他阻碍审计工作的行为。
9．A市场准入是银行监管的首要环节。
10．C外部审计侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价。
二、多项选择题
1．ABCE风险评估环节包括四个阶段：(1)了解银行的业务和风险管理制度；(2)界定其主要的业务领域；(3)用风险矩阵对每－业务领域的8种潜在风险逐－进行识别和衡量；(4)形成风险评估报告。
2．ABCDE中国银监会现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。
3．CDE银行监管中，采取市场准入的主要目的有：(1)保护存款者的利益；(2)维护银行市场秩序；(3)保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系。
4．ABCDE监管当局对银行类金融机构现场检查的重点内容的有：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。
5．BDE不良贷款迁徙率是风险迁徙类指标；超额备付金比率是流动性监管指标。风险抵补类指标：衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
6．ABDE监管流程具体包括：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、采取监管措施、效果评价和持续的非现场监测。
三、判断题
A该陈述正确。
