一、单项选择题
1．B【解析】中国银监会的监管措施包括：市场准入、非现场监管、现场检查、监管谈话、信息披露监管。监管谈话措施是指银监会根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构的董事、高级管理人员进行监管谈话，要求其就业务活动与风险管理的重大事项作出说明。
2．C【解析】追索权是指持票人被拒绝承兑或得不到付款时，向其他票据债务人请求支付票据金额的权利。故A选项说法正确。付款请求权是第一顺序请求权，追索权是在付款请求权得不到实现后才能实现的权利，是第二顺序请求权。故8选项说法正确，C选项说法错误。根据《票据法》的规定，汇票到期日前，有以下情形的，持票人可以行使追索权：①汇票被拒绝承兑；②承兑人或者付款人死亡、逃匿；③承兑人或者付款人被依法宣告破产；④承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动。故D选项说法正确。本题答案为C选项。
3．A【解析】居民个人住房贷款属于商业银行业务范畴。选项A“中国银行”属于商业银行范畴。所以，中国银行可以办理住房贷款。
4．D【解析】《汽车金融公司管理办法》规定，经银监会批准，汽车金融公司可以接受境内股东单位3个月以上期限存款。
5．B【解析】维护支付、清算系统的正常运行是中国人民银行的职责。选项A、C、D均属于银监会的监管职责。
6．D【解析】外汇管理是指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国家机关，对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施。只有选项D“反洗钱”不属于外汇管理内容，属于中央银行的监管职责。
7．C【解析】我国的货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场，不包括选项C“银行间债券市场”。银行间债券市场属于我国的债券市场。
8．D【解析】当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最终导致货币供应量的多倍增加。选项A、B、C三项都属于紧缩性货币政策，会减少货币供应量。
9．A【解析】金融市场具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能和定价功能。其中，融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能。
10．A【解析】银行是在经济发展过程中产生的，其发展的根本动力是经济发展中的投融资需求和服务性需求。
11．B【解析】经济周期一般分为四个阶段，即繁荣、衰退、萧条和复苏。在经济复苏阶段，企业开始进行大规模投资和固定资产更新，生产经营活动趋于正常，利润增加，对借贷资金的需求也显著扩大，商业银行的资产业务规模和利润也有了明显扩大。
12．B【解析】金融市场的参与者通过买卖金融资产可以转移或者接受风险，利用组合投资可以分散那些投资于单一金融资产所面临的非系统性风险(而不是系统性风险)。
13．D【解析】货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一，而并非唯一手段。所以，选项A的叙述是不正确的。公开市场业务、存款准备金和再贴现(而不是汇率政策)是现代中央银行应用最为广泛的货币政策工具，被称为货币政策的“三大法宝”。所以，选项B的叙述是不正确的。现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。所以，选项C的叙述是不正确的。《中国人民银行法》明确规定，我国的货币政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。所以，选项D的叙述是正确的。
14．B【解析】宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。这四大目标分别通过国内生产总值、失业率、通货膨胀率和国际收支等指标来衡量。
15．A【解析】经济进入高涨阶段以后，生产发展迅速，市场兴旺，社会购买力上升，企业的经营规模不断扩大，投资数额显著增加，利润激增，这时，商业银行的资产规模和利润也处于最高水平。
16．A【解析】国际收支的衡量指标有很多，其中贸易收支(也就是通常的进出口额)是国际收支中最主要的部分。
17．D【解析】汇率是两种不同货币之间的兑换价格，为比较进口商品和出口商品、贸易商品和非贸易商品的成本与价格提供了基础。因此，本题的正确答案为D。
18．C【解析】如果发生通货膨胀，投资者所得的货币会贬值，因此投资者所获得的真实收益必须剔除通货膨胀影响，这就是实际利率。
19．B【解析】优先股是股份有限公司发行的具有收益分配和剩余财产分配优先权的股票。优先股根据事先确定的股息率优先取得股息，但股东一般没有参与公司决策的表决权，股息与公司的盈利状况无关，公司解散时，股东可优先得到分配的剩余资产。选项B中，股息与公司的盈利状况无关，而不是正相关。
20．D【解析】物价稳定是要保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀，而不是出现零通货膨胀率。所以，选项A的叙述是不正确的。充分就业并非是指百分之百就业。所以．选项B的叙述是不正确的。国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内．既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余。所以，选项C的说法是不正确的。经济增长指的是一个特定时期内一国(或地区)经济产出和居民收入的增长。所以，选项D的叙述是正确的。
21．B【解析】三大货币政策是指再贴现政策、法定存款准备金政策、公开市场操作。其中公开市场操作政策除了具有调控存款类金融机构准备金和货币供应量作用之外，还具有调利率水平和利率结构的功能。
22．D【解析】我国货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。在这六大类货币政策工具中，公开市场业务、存款准备金和再贴现是现代中央银行应用最为广泛的货币政策工具，被称为货币政策的“三大法宝”。
23．D【解析】GDP是衡量一国(或地区)整体经济状况的主要指标，GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。所以，选项D的叙述是正确的。理论上讲，一国的GDP增长率并非越高越好，因为GDP的增长速度受到一国资源的约束，如果GDP增长率超过了资源允许的范围，就会出现经济过热和价格水平的急剧上升，最终损害一国经济发展。所以，选项A的叙述是不正确的。GDP增长率无法直接反映一国的通货膨胀情况，衡量通货膨胀，须借助CPI等指标。所以，选项B的叙述是不正确的。国民生产总值增长情况主要由国民生产总值增长率反映，GDP增长率无法直接反映国民生产总值增长情况。所以，选项C的叙述是不正确的。
24．B【解析】中国人民银行制定金融机构利率的上下限，而商业银行支行运行的存贷款利率是由该商业银行总行根据中国人民银行规定的利率上下限自行确定的。
25．D【解析】福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行(包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。
26．B【解析】个人存款可以分为活期存款、定期存款(整存整取、零存整取、整存零取、存本取息)、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款。所以，选项B符合题意。
27．B【解析】2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构下浮存款利率。2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构(城乡信用社除外)上浮贷款利率。
28．B【解析】目前，银行提供1天、7天通知储蓄存款两个品种，一般5万元起存。
29．D【解析】一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
30．B【解析】房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。所以，选项B不属于商业银行公司贷款中房地产贷款的范畴。
31．C【解析】备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用讧，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。
32．D【解析】我国自2002年开始全面实施国际银行普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。正常类贷款是指借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。因此，本题的正确答案为D。
33．C【解析】按照信用证项下的汇票是否附有商业单据，信用证可分为跟单商业信用证和光票信用证。所以，跟单信用证项下的汇票附有商业单据。
34．D【解析】借记卡按功能的不同可分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡。
35．C【解析】上海银行间同业拆借利率是我国正在推行的一套人民币货币市场基准利率指标体系。同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。
36．D【解析】目前，银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债(电子式)以及柜台记账式国债。
37．A【解析】直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。这相当于计算购买一定单位外币应付多少本币，又称为应付标价法。所以，选项A符合题意。
38．D【解析】汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是由出票银行签发的。汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。所以，本题中，乙银行为出票人和付款人，丙公司为收款人。
39．C【解析】票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定利息后，以背书方式所作的票据转让。
40．C【解析】我国商业银行既可发放信用贷款，也可发放担保贷款。所以，选项A是不正确的。我国商业银行可发放对公贷款(又称公司贷款、企业贷款)，该贷款是以企事业单位为对象的。所以，选项B是不正确的。目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(总行统一制定信贷政策)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。所以，选项C的叙述是正确的。《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。所以，选项D的叙述是不正确的。
41．D【解析】福费廷业务中，银行没有追索权。选项A的说法是不正确的。在福费廷业务中，出口商卖断票据，即放弃了对所出售票据的一切权益，也就不拥有所出售票据的回购权。所以，选项B的叙述是不正确的。从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现，但福费廷又不同于一般的票据贴现业务，如银行(包买人)放弃了票据追索权，属于中长期融资，票据金额比较大，只能基于真实贸易背景开立票据，融资的条件较为严格，银行(包买人)承担了票据拒付的所有风险，带有长期固定利率融资的性质。所以，选项C的叙述是不正确的，选项D的叙述是正确的。
42．B【解析】目前，我国开放式基金的销售渠道主要包括，基金公司直销、银行及证券公司等机构代销以及新起步的专业销售经纪公司代销等。
43．C【解析】利息税于2008年10月9日取消。所以，选项A是不正确的。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。所以，选项B的说法是不正确的。国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》(自
2000年4月1日起施行)规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。所以，选项C是正确的。定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。所以，选项D是不正确的。
44．B【解析】银行本票是由银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据，用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。银行本票提示付款期限为两个月。
45．C【解析】在国外，没有企业债和公司债的划分，统称为公司债。在我国，企业债券是按照《企业债券管理条例》规定发行与交易、由国家发展与改革委员会监督管理的债券；公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为按照《中华人民共和国公司法》设立的公司法人。
46．A【解析】固定资产贷款，也称为项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。所以，选项D的叙述是正确的。固定资产贷款一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期贷款。所以，选项A的叙述是不正确的。商业银行不得使用同业拆借资金发放固定资产贷款。所以，选项B的叙述是正确的。按照用途划分，固定资产贷款一般包括基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款和商业网点贷款四类，所以，选项C叙述是正确的。
47．A【解析】银行外汇牌价表中有四类报价，即现汇买入价、现钞买入价、现汇卖出价、现钞卖出价，它们都是以银行为主体的表示方法。其中现钞买入价是银行买入外币现钞的价格。
48．A【解析】债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。
49．C【解析】商业银行发行金融债券应具备的条件有：①具有良好的公司治理机制；②核心资本充足率不低于4％；③最近3年连续盈利；④贷款损失准备计提充足；⑤风险监管指标符合监管机构的有关规定；⑥最近3年没有重大违法、违规行为；⑦中国人民银行要求的其他条件。
50．A【解析】国债以国家信用为后盾，通常被认为没有信用风险，而且国债的二级市场非常发达，交易方便，其利息收入不用缴纳所得税，因此成为商业银行证券投资的主要对象。
51．D【解析】利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。
52．A【解析】中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。中间业务包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。选项A“贸易融资”属于银行的贷款业务。
53．A【解析】我国规定，在贷款额度方面，所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80％；所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70％，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60％；所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50％。
54．B【解析】银行支付结算应遵循以下原则：①恪守信用，履约付款；②谁的钱进谁的账，由谁支配；③银行不垫款。B选项“存款自愿，取款自由”是公民储蓄原则。
55．A【解析】中间价(基准价)是指中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。所以，选项A符合题意。
56．B【解析】根据《贷款通则》的定义，委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。
57．D【解析】负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性。所以，选项D符合题意。
58．A【解析】依据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100％，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50％。
59．D【解析】商业银行开展金融创新，需要遵循的基本原则包括：合法合规原则、公平竞争原则、知识产权保护原则、成本可算原则、风险可控原则、信息充分披露原则、维护客户利益原则、四个“认识”原则。
60．C【解析】题中所叙述的内容是银行为了满足客户提款而承担的流动性风险。
61．A【解析】商业银行监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和其他监事组成，其中，外部监事的人数不得少于两名。
62．A【解析】资本充足率的计算公式为：资本充足率=(资本一扣除项)／(风险加权资产+12．5倍的市场风险资本+12．5倍的操作风险资本)。根据规定，我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：①商誉；②商业银行对未并表金融机构的资本投资；③商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。则本题资本充足率=(200-0)／(1500+12．5×40+12．5×0)=10．0％。
63．A【解析】银行资本的作用主要表现在以下几个方面：①满足银行正常经营对长期资金的需要；②吸收损失；③限制银行业务过度扩张和承担风险；④维持市场信心；⑤为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
64．A【解析】核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，从而获得了“核心”资本的名称。我国商业银行的核心资本包括五部分，即实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。选项A“次级债务”不属于核心资本，“次级债务”属于附属资本。
65．C【解析】信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。选项C不属于银行信用风险，其属于操作风险。
66．B【解析】洗钱是指为了掩饰犯罪收益的真实来源和存在，通过各种手段使犯罪收益表面合法化的行为。洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。
67．D【解析】贷款诈骗罪主体是个人，单位不能构成贷款诈骗罪主体。故D选项不可能构成贷款诈骗罪的主体。
68．C【解析】洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。其中，融合阶段被形象地描述为“甩干”，即使非法变为合法，为犯罪得来的财富提供表面的合法掩盖。
69．A【解析】《中国人民银行法》第三十二条规定，中国人民银行对金融机构以及其他单位和个人的下列行为有权进行检查监督：①执行有关存款准备金管理规定的行为；②与中国人民银行特种贷款有关的行为；③执行有关人民币管理规定的行为；④执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为；⑤执行有关外汇管理规定的行为；⑥执行有关黄金管理规定的行为；⑦代理中国人民银行经理国库的行为；⑧执行有关清算管理规定的行为；⑨执行有关反洗钱规定的行为。
70．A【解析】根据《合同法》的规定，以银行或者其他金融机构为贷款人的借款合同必须采用书面形式。自然人之间订立的借款合同，可以采取其他方式。
71．B【解析】《中华人民共和国合同法》第十三条规定，当事人订立合同，采取要约、承诺方式。存款合同的订立也须经过要约和承诺两个阶段，存款人向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条应是要约，存款机构收妥存款资金入账，并向存款人出具存单或进账单等是承诺。
72．D【解析】在商业银行的授信业务中，贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。所以，选项D符合题意。选项A、B中，贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任。所以，选项A、B均不符合题意。选项C中，贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任。所以，选项C不符合题意。
73．A【解析】持有人以在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明系伪造或变造的瑕疵凭证提出诉讼的，若金融机构否认存款关系存在的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任。如金融机构有充分证据证明存款人未向金融机构交付上述凭证所载款项的，人民法院应当认定持有人与金融机构间不存在存款关系，并判决驳回原告的诉讼请求，金融机构对该存单无须支付款项。
74．C【解析】《商业银行法》第三十九条第一款第四项规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％。其中，“同一借款人”应该包括同一自然人或同一法人及其控股或担任负责人的子商业银行。所以，选项C中的说法是不完全正确的。
75．A【解析】银行代理销售基金的行为一般是委托代理，即基金公司与银行签订代销合同，委托银行销售基金，因而，基金代销的销售收入应归被代理人——基金发行者所有，代理人(银行)收取代理费用。对于投资者而言，基金认购合同的当事人仍是发行者与投资者。
76．B【解析】委托代理是根据被代理人的委托授权而产生的代理关系。委托代理一般建立在特定的基础法律关系之上，可以是劳动合同关系、合伙关系、工作职务关系，而多数是委托合同关系，即委托人和受托人约定，由受托人处理委托人事务的合同。
77．A【解析】在保证期间，债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。
78．C【解析】根据《合同法》的相关规定，订立合同应当遵守下列规定：①订立合同的当事人应当具有完全民事行为能力和民事权利能力；②订立合同可根据双方当事人的意思，采取一定的形式，如书面形式、口头形式或其他形式；③合同的内容应当符合《合同法》的要求；④当事人订立合同，应当按照法定程序进行，即采取要约和承诺方式。要约是希望和他人订立合同的意思表示，承诺是受要约人同意要约的意思表示。
79．D【解析】民事法律行为是指公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。当事人从事民事法律行为应具备以下条件：①行为人具有相应的民事行为能力；②意思表示真实；③不违反法律法规强行性规定或者损害社会公共利益。我国《民法通则》规定，10周岁以上18周岁以下的未成年人为限制民事行为能力人(16周岁以上不满18周岁的以自己劳动收入为主要生活来源的除外)，只可进行与其年龄、智力相适应的民事活动，其他民事活动需由其法定代理人代理，或者征得其法定代理人的同意。
80．C【解析】合同生效是指依法订立的合同在当事人之间发生法律约束力。合同成立是合同生效的前提。
81．D【解析】在行政执法的实践中，常有吊销公司法人营业执照的情形。公司被吊销营业执照，只是意味着公司被依法撤销。此时，公司不能再进行经营活动，必须在清算后才能注销营业执照。否则，会产生公司不进行清算就已终止的后果。
82．B【解析】留置权，是指债权人按照合同的约定占有债务人的动产，债务人未履行到期债务的，债权人有权依照法律规定留置财产，并有权就该动产优先受偿。留置权只能发生在特定的合同关系中，如保管合同、运输合同和加工承揽合同。
83．A【解析】骗取贷款罪与贷款诈骗罪的主要区别在于：①骗取贷款罪主观上不要求行为人“以非法占有为目的”，贷款诈骗罪要求行为人必须以“非法占有为目的”；②骗取贷款罪的主体包括自然人和单位，贷款诈骗罪的主体只是自然人；③两罪的最高法定刑不同，骗取贷款罪最高法定刑仅为7年有期徒刑，贷款诈骗罪最高可以判处无期徒刑。所以，选项B、C、D均属于贷款诈骗罪区别于骗取贷款罪的重要特征。选项A不属于两者的区别，因为无论是贷款诈骗罪还是骗取贷款罪都会给银行业金融机构造成重大损失。
84．D【解析】在大多数发达国家，银行业从业人员资格认证制度已经有上百年的历史，没有取得银行业从业人员资格认证，就没有在银行业找到工作的可能。这种从业人员资格认证制度，从根本上保证了银行业从业人员在专业上胜任本职工作，从而为银行稳健经营打下了良好的基础。在我国，此项工作由中国银行业协会承担，正处于起步阶段。
85．D【解析】银行业从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示规避金融、外汇监管规定。选项D违反了《银行业从业人员职业操守》中的“监管规避”的原则。
86．B【解析】银行业从业人员在外出工作时应当节俭支出并诚实记录，将个人额外支出与公务支出进行区分，不能进行混淆，不得向所在机构申报不实费用。
87．D【解析】银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律、法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，不得透露任何客户资料和交易信息。“信息保密”规定要求银行业从业人员严格执行关于客户隐私和交易信息保密的有关法律、法规规定，不得违法或违规对他人透露有关信息。选项D中“将客户信息直接提供给保险公司”的做法违反了信息保密规定，所以该选项符合题意。
88．B【解析】银行业从业人员应当履行对客户尽职调查的义务，了解客户账户开立、资金调拨的用途以及账户是否会被第三方控制使用等情况。同时，应当根据风险控制要求，了解客户的财务状况、业务状况、业务单据及客户的风险承受能力。所以，选项D符合《银行业从业人员职业操守》“了解客户”的条款要求。银行业从业人员应当履行法定审查客户身份的义务，不得为客户开立匿名或假名账户，也不得在未完成法定审核身份义务的情况下接受客户指令，办理业务。所以，选项A、C符合《银行业从业人员职业操守》“了解客户”的条款要求。了解客户是银行依法承担的一项法定义务，我国账户管理规定以及《反洗钱法》等法律、法规都明确要求金融机构应当建立客户身份识别制度。因此，作为一名银行业从业人员，应该做到：①“了解客户”不仅是其所在机构的法定义务，也是自己工作中必须严格履行的一项工作要求；②熟知所在机构对客户身份进行识别和登记的有关规定，了解所在机构对不同客户进行身份识别的具体要求；③严格遵循操作流程，不得徇私情而违反规定为客户开立匿名或假名账户，为客户开立匿名或假名账户不仅将给所在机构带来不利的法律后果，也将对自己的职业发展产生不利的影响。根据第②点可知，选项B不符合《银行业从业人员职业操守》“了解客户”的条款要求。
89．D【解析】根据信息披露的规定，银行业从业人员应当明确区分其所在机构代理销售的产品和由其所在机构自担风险的产品，对所在机构代理销售的产品必须以明确的、足以让客户注意的方式向其提示被代理人的名称、产品性质、产品风险和产品的最终责任承担者、本银行在该产品销售过程中的责任和义务等必要的信息。
90．A【解析】《银行业从业人员职业操守》规定，银行业从业人员应妥善保存客户资料及其交易信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律、法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，不得透露任何客户资料和交易信息。
二、多项选择题
91．BD【解析】个人住房贷款的贷款期限为30年，贷款比例上限为80％。故选项A不符合题意。选项B符合题意。个人汽车消费贷款的贷款期限5年(二手车3年)，贷款比例自用车80％、商用车70％、二手车50％。故选项C不符合题意。一般商业性助学贷款系对非义务教育学习的学生或直系亲属或法定监护人发放的贷款，额度最高不超过50万元，期限为6个月至8年不等。故选项D符合题意。国家助学贷款，用于支付在校高校生的学杂费和生活费，按在校生总数的20％，每人每年6000元，毕业后1至2年开始还贷、6年还清，期限不超过10年。故选项E不符合题意。
92．AB【解析】2000年7月，农村信用社改革试点的大幕最先在江苏拉开，提出用3年至5年的时间使大部分农村信用社成为自主经营、自担风险、自我发展的适应农村经济发展需要的金融组织。2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立。2003年4月8日，我国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式挂牌成立。截至2006年底，全国共批准93家农村银行类机构开业，其中，农村商业银行13家，农村合作银行80家。所以，选项A、B符合题意。选项C“村镇银行”与选项D“农村资金互助社”是2007年批准设立的新机构，晚于2006年年底。
93．BCE【解析】财政政策是一国政府为了实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策可以运用的工具主要有税收、政府支出和政府债券。选项A“公开市场业务”与选项D“汇率政策”属于中央银行的货币政策工具。
94．ABE【解析】商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险，提高资本充足率。由于相对于贷款来说，债券的流动性要强得多；而相对于现金资产来说，债券的盈利性要高得多，债券投资是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。
95．BC【解析】银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。其中，融资类保函包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。非融资类保函包括投标保函、预付款保函、预约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。因此，本题的正确答案为B、C。
96．CDE【解析】《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定，除活期存款和定期整存整取存款两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。
97．ABDE【解析】目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
98．BCD【解析】选项A的服务对象为企业。选项B的服务对象为个人，是指银行利用互联网技术，为个人客户提供账户余额查询、账户明细查询，以及转账汇款、缴费、支付、投资理财等银行服务，适合小冯使用。选项C业务是指银行通过电话自动语言及人工服务应答方式为客户提供的金融服务。选项D业务是银行利用移动电话技术，通过移动网络为客户提供的金融服务，包括账户查询、转账、缴费、支付、投资理财等。选项E“自助终端”业务是指利用银行的器具设备，如多媒体自助终端、ATM(自动取款机)等，由客户自助操作，获取银行提供的存取款、转账、账户查询等金融服务。
99．CDE【解析】国债以国家信用为后盾，通常被认为没有信用风险，而且国债的二级市场非常发达，交易方便，其利息收入不用缴纳所得税。所以，选项C、D、E均属于国债的特征，符合题意。选项A中，国债包括长期债券和短期债券。所以，选项A的叙述是不正确的。国债有交易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道。所以，选项B的说法是不正确的。
100．CDE【解析】出口方银行为出口商提供的贸易融资服务有打包放款、出口押汇、国际保理、福费廷和出口票据贴现。所以，选项C、D、E符合题意。选项A“提货担保”和选项B“减免保证金开证”均属于进口方银行为进口商提供的贸易融资服务。
101．ADE【解析】汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票：前者是由出票银行签发的；后者是由出票人签发的。商业汇票又分为商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)和银行承兑汇票(由银行承兑)两种。
102．ACD【解析】保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关业务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。
103．ABC【解析】国内贸易融资是指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资。目前，符合我国开办的国内贸易融资业务贷款条件的客户可以通过贸易融资来获得资金支持。目前，我国开办的国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品。
104．ABCDE【解析】从信用证和托收派生出许多带有融资功能的服务，如打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口票据贴现、进口押汇、提货担保等。近年来，又出现了电子汇兑、网上支付等结算方式。
105．BCDE【解析】商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下”，同时采取分子对策和分母对策，其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。在两家或多家银行并购以后，新银行将拥有比以前单家银行大得多的资本，而且与此同时，可以合并以前多家银行重复的部门和机构，降低成本，增加利润，从而增加资本；可以对所有资产进行重组，化解业已存在的不良资产，降低风险加权总资产；可以利用合并后的新形象发行新股票，增加银行的核心资本。
106．ABDE【解析】对资本不足的商业银行，银监会可以采取的纠正措施包括：①下发监管意见书；②要求商业银行在接到银监会监管意见书的两个月内，制定切实可行的资本补充计划；③要求商业银行限制资产增长速度；④要求商业银行降低风险资产的规模；⑤要求商业银行限制固定资产购置；⑥严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务。所以，选项A、B、D、E均属于中国银监会对资本不足银行的干预措施。选项C属于对资本充足银行的干预措施。
107．ABCDE【解析】真实、准确、完整、及时的信息披露，是商业银行公司治理持续有效的重要保证和促进因素。商业银行应披露下列公司治理信息：①年度内召开股东大会情况；②董事会的构成及其工作情况；③监事会的构成及其工作情况；④高级管理层成员的构成及其基本情况；⑤银行部门与分支机构设置情况；⑥独立董事的工作情况。
108．ABD【解析】《银行业监督管理法》第四十五条规定，银行业金融机构有下列情形之一由国务院银行业监督管理机构责令改正：①未经批准设立分支机构的；②未经批准变更、终止的；③违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的；④违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的。
109．ABCDE【解析】《人民币利率管理规定》第三十条规定，金融机构的下列行为属于利率违规行为：①擅自提高或降低存、贷款利率的；②变相提高或降低存、贷款利率的；③擅自或变相以高利率发行债券的；④其他违反《人民币利率管理规定》和国家利率政策的。所以，五个选项均符合题意。
110．BDE【解析】《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。
111．BD【解析】根据《商业银行法》的规定，借款人应当按借款合同约定用途使用贷款，不得使用贷款从事股本权益性投资；借款人将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意，在订立借款合同过程中，借款人有权拒绝借款合同以外的附加条件。所以，选项B、D的叙述是正确的，选项A、C、E的叙述是不正确的。
112．ABCDE【解析】银行各分支机构应当根据贷款种类、借款人的信用登记和抵押物、质物、保证人等情况确定每一笔贷款的风险度。
113．ABC【解析】物的保证方式主要有抵押权、质押权以及留置权，但操作手续较为繁琐。
114．CDE【解析】根据《票据法》的规定，票据上的记载事项必须符合本法规定。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。
115．ABDE【解析】《公司法》规定，公司有下列情形之一，可以解散：①公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；②股东会或股东大会决议解散；③因公司合并或者分立需要解散；④公司违反法律、行政法规被依法吊销营业执照、责令关闭或被撤销以及人民法院予以解散的，应当解散。上述解散情形出现时，除公司合并、分立免予清算外，公司均必须进行清算，清理债权债务。另外，公司破产时也必须进行清算。
116．ABCDE【解析】无效合同是指合同虽然已经成立，但因其欠缺法定有效要件，从法律上不予以承认和保护的合同。根据《合同法》第五十二条的规定，导致合同无效的原因包括：①一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；②恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；③以合法形式掩盖非法目的；④损害社会公共利益；⑤违反法律、行政法规的强制性规定。
117．CDE【解析】《合同法》第四十五条规定，附生效条件的合同，自条件成就时生效。附解除条件的合同，自条件成就时失效。当事人为自己的利益不正当地阻止条件成就的，视为条件已成就；不正当地促成条件成就的，视为条件不成就。《合同法》第四十六条规定，附生效期限的合同，自期限届至时生效。附终止期限的合同，自期限届满时失效。《合同法》第十六条规定，采用数据电文形式订立的合同，未附加指定特定系统接收数据的，该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间，视为到达时间。所以，本题的正确答案为C、D、E选项。
118．ABC【解析】抵押权的实现是通过抵押物的处分获得优先受偿权而实现。债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。
119．ABCDE【解析】金融管理秩序是银行管理秩序、货币管理秩序、外汇管理秩序、信贷管理秩序、证券管理秩序、票据管理秩序、保险管理秩序等的总称，侵犯其中任何一种秩序都属于侵害金融管理秩序。
120．BCD【解析】司法实践中，对挪用资金行为追究刑事责任的数额起点是：挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，超过三个月未还的；挪用本单位资本数额在1万元至3万元以上，进行营利活动的；挪用本单位资金数额在5000元至2万元以上，进行非法活动的。
121．ABC【解析】票据诈骗罪侵犯的客体是指狭义的金融票据，即仅指汇票、本票和支票。所以，选项A、B、C符合题意。
122．CDE【解析】有价证券诈骗罪的主体是一般主体，即年满16周岁，具有辨认控制能力的自然人。单位不可以构成本罪。
123．ABCD【解析】《银行业从业人员职业操守》要求银行业从业人员应当“接受监管”、“配合现场检查”、“配合非现场监管”、“禁止贿赂及不当便利”。
124．ACDE【解析】根据规定，银行业从业人员应当积极配合监管人员的现场检查工作，及时、如实、全面地提供资料信息，不得拒绝或无故推诿，不得转移、隐匿或者毁损有关证明材料。所以。选项B符合接受监管的原则，其余四个选项属于违规行为。
125．AD【解析】题中的行为违反了从业人员职业操守中的风险提示和诚实信用原则。
126．ABCD【解析】保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。
127．AE【解析】《银行业从业人员职业操守》“风险提示”条款要求从业人员在向客户进行营销活动之时，应坚持以下做法。①应从有利和不利两个方面向客户作出全面的产品介绍；②对产品涉及的主要风险尤其是该产品特有的风险进行特别提示；③提醒客户留意合约中的免责条款；④在客户提出问题时，应本着诚实信用的原则解答，不应为完成销售任务，对产品存在的风险视而不见，或者刻意隐瞒。
128．ACE【解析】本题考查“互相监督”的原则，即银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构或行业自律组织、管部门、司法机关报告。
129．ABC【解析】一般而言，法律、法规的规定既包括授权性规定，也包括禁止性、义务性或程序性规定。禁止性规定属于法律明确规定不可以从事的行为。义务性规定是法律要求行为人必须履行的行为。程序性规定是指法律、法规中有关从事某种活动必须按照一定程序履行审批或备案的规定。
130．ABCDE【解析】信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户(开证申请人)的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第三者(受益人)或其指定人进行付款或承兑；或授权另一家银行进行该项付款或承兑；或授权另一家银行议付。
三、判断题
131．B【解析】现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。题中把中介目标和操作目标混淆了，因此，本题的叙述是错误的。
132．B【解析】失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比，劳动力人口是指年龄在16周岁以上具有劳动能力的人的全体。因此，本题的叙述是错误的。
133．A【解析】支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。因此，本题的叙述是正确的。
134．B【解析】我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类，其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为“不良贷款”。所以，题中“次级类、可疑类、关注类贷款被称为‘不良贷款”’的说法是不正确的。
135．B【解析】电汇业务是指汇出行应汇款人的要求，采用加押电传或SWIFT(环球银行间金融电讯网络)形式，指示汇入行付款给指定收款人。其特点是交款迅速、安全可靠、费用高，多用于急需用款和大额汇款。所以，题中“电汇业务费用低”的说法是不正确的。
136．A【解析】银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则，不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。
137．A【解析】随着经济全球化趋势不断深入，企业的经营区域逐步跨国化，股权逐步多样化和复杂化，业务领域逐步多样化，给银行风险管理提出了新的要求。这使得银行风险越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量和监控风险，使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。
138．B【解析】《银行业监督管理法》第三十八条规定，银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组，接管和机构重组依照有关法律和国务院的规定执行。对于重组失败的，国务院银行业监督管理机构可以决定终止重组，而由人民法院按照法律规定的程序依法宣告破产。所以，可以决定终止重组的部门应为国务院银行业监督管理机构，而不是中国银监会。
139．B【解析】接管是国务院银行业监督管理机构依法保护银行业金融机构经营安全、合法性的一项预防性拯救措施(而不是补救措施)。
140．B【解析】冻结单位存款的期限最长不超过六个月。有特殊原因需要延长的，人民法院、人民检察院、公安机关应当于冻结期满前办理继续冻结手续，每次续冻期限最长不超过六个月。被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位，属于赃款的，冻结期间不计付利息。
141．B【解析】《物权法》就设立担保物权的合同与主债权合同的关系问题作了明确规定：设立担保物权，应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同，担保合同是主债权债务合同的从合同；主债权债务合同无效，担保合同无效，但法律另有规定的除外。所以，题中“不影响担保合同的法律效力”的说法是不正确的。
142．A【解析】行为人伪造出的物品如果不足以使一般人认为是货币的，就不可能进入市场交换流通，影响金融秩序，损害他人权利，也就不构成伪造货币罪。
143．B【解析】银行业金融机构及其从业人员在为客户提供金融服务时，可以根据有关反洗钱的规定或其他规定让客户提供详尽的信息，这些信息的掌握有助于授信业务的审批或交易的完成，但这些信息不能提供给第三方或机构内部的其他部门。如果泄露或不当使用这些信息会给客户造成损失或侵害客户利益，属于违法行为，也会给所在机构带来损失。
144．B【解析】短期融资券的收益率比央行票据和短期国债高。
145．A【解析】我国货币政策的目标是“保持币值稳定，并以此促进经济增长”。币值稳定包括对内币值稳定(物价稳定)和对外币值稳定(汇率稳定)。
