一、单项选择题
1．B【解析】《中华人民共和国合同法》第十三条规定，当事人订立合同，采取要约、承诺方式。存款合同的订立也须经过要约和承诺两个阶段，存款人向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是要约，存款机构收妥存款资金入账，并向存款人出具存单或进账单等是承诺。所以，选项B符合题意。
2．A【解析】有相当一部分政策性银行，特别是发达国家的政策性银行不吸收存款。即使吸收存款的政策性金融机构，一般也不依靠活期存款来获得资金，而是通过吸纳定期存款和储蓄存款来获得资金。
3．C【解析】我国金融资产管理公司于1999年成立，包括信达资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和华融资产管理公司，设立时以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标。目前已完成政策性不良资产的处置任务，正在探索实行股份制改造及商业化经营。
4．D【解析】国家开发银行成立于1994年3月，成立时的主要任务是，按照国家的法律法规和方针政策，筹集和引导境内外资金，向国家基础设施、基础产业、支柱产业(称为“两基一支”)的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款，从资金来源上对固定资产总量进行控制和调节，优化投资结构，提高投资效益。所以，国家开发银行是对“两基一支”发放贷款的政策性银行。
5．A【解析】1984年，以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性为目的，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为主要内容的改革。
6．B【解析】2006年12月11日，我国加入世界贸易组织的过渡期结束，取消外资银行经营人民币业务的地域和客户限制，允许外资银行对所有的客户提供人民币服务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制，标志着中国正式全面开放银行业。
7．C【解析】经济波动周期会在很大程度上决定商业银行的经营状况，商业银行资产规模和利润量处于最低水平时，宏观经济环境也必然处于最低谷。宏观经济在一段时间的衰退后会处于萧条状态，是宏观经济最不容乐观的时候。
8．C【解析】按金融工具交易的阶段来划分，金融市场可为发行市场和流通市场。所以，发行市场和流通市场的主要区别是交易的阶段不同。选项A用来区分现货市场和期货市场；选项B用来区分直接金融市场和间接金融市场；选项D用来区分债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场等。
9．C【解析】可转换债券是可转换公司债券的简称。它是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的企业债券。可转换债券兼有债券和股票的特征。综合来看，可转换债券的风险高于普通债券，但低于股票。国债是债券中风险最低的品种，储蓄产品的风险也低于债券。
10．C【解析】GDP平减指数=名义GDP÷实际GDP，因此，2004年的GDP平减指数为4．04，2003年的为3．77，因此变化率为(4．04-3．77)÷3．77≈7％。
11．A【解析】衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀率。通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。对于通货膨胀的衡量可通过对一般物价水平上涨幅度的衡量来进行。
12．C【解析】公定利率是介于市场利率与官方利率之间、由非政府部门的金融行业自律性组织，如银行业协会等所确定的利率。这种利率的约束范围有限，一般只对该协会会员有约束力。
13．D【解析】直接融资中也有金融机构的参与，如通过股票融资，发行股票时就需要投资银行等的参与。
14．C【解析】上市发行股票需要一系列较长时间的准备和审批程序，不适合解决商业银行短期资金紧张问题。
15．D【解析】中央银行基准利率包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率。调整金融机构的法定存贷款利率属于中国人民银行采用的利率工具之一，是与中央银行基准利率平级的。
16．D【解析】2002年1o月，上海黄金交易所成立，目前已初步形成了以黄金交易所为主要交易平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构。
17．D【解析】经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。选项D属于国际贸易状况，不属于经济结构对商业银行的影响。
18．B【解析】在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资，这决定了商业银行的主要业务对象是企业。
19．D【解析】经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线，由于它直接与银行所承担的风险挂钩，也称为风险资本。
20．D【解析】汇率是一国货币兑换另一国货币的比率，它涉及两国货币。而消费者、股民、贸易虽然都涉及对外部分，也会受到汇率变动的影响，但其交易内容还包括国内部分，对外交易只是其中一小部分，只有外汇卖家的收益完全受汇率影响。
21．B【解析】货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称。所以，选项8是正确的。利率政策也属于货币政策的一种，赤字政策属于财政政策。
22．A【解析】按金融工具的职能划分，可分为三类：第一类是用于投资和筹资，如股票；第二类是用于支付，便于商品流通，主要指各种票据；第三类是用于保值、投机等目的，如期权、期货等衍生金融工具。
23．A【解析】通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。所以选项A是正确的。生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格(而不是零售价格)的变化幅度。所以，选项B是错误的。消费者物价指数是使用最多最普遍的衡量指标，但不能说是最好的。所以选项C是错误的。通货紧缩与通货膨胀一样对经济有着不利的影响。所以我们把物价稳定作为宏观经济的一个重要目标。
24．C【解析】现阶段，我国按流动性不同将货币供应量划分为三个层次。
M0=流通中的现金
M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民
币活期储蓄存款
M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款
M1是狭义货币，是现实购买力；M2是货币；M2与M1之差是准货币，是潜在购买力。由于M1通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况，因此，一般所说的货币供应量是指M2。
25．C【解析】2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率。
26．D【解析】银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
27．D【解析】《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定，从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。在现实中，活期存款通常1元起存。存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。另外，分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。
28．C【解析】逐笔计息法是指按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。积数计息法是指按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
29．A【解析】根据《个人外汇管理办法》的规定，外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。所以，选项A的叙述是正确的。《个人外汇管理办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。所以，选项8的叙述是不正确的。现钞和现汇管理的界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操作上还会有区分，现钞和现汇仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。所以，选项D的叙述是不正确的。个人外汇账户按主体类别可以区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质可以区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。所以，选项C是不正确的。
30．D【解析】现金资产是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。现金在商业银行资产负债表中属于流动资产。
31．A【解析】债券收益率是指在一定时期内，一定数量的债券投资收益与投资额的比率，通常用年收益率来表示。
32．B【解析】单位经常项目外汇账户的开户原则是，一个单位只有一个账户，限额用美元核定，即境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
33．C【解析】信用卡透支利率都是日利率万分之五，透支按月计收单利。
34．B【解析】远期外汇交易又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。远期外汇交易既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割。远期外汇最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或下降的风险，可以用来进行套期保值或投机。直接标价法下，远期外汇升水表示远期汇率数值大于即期汇率数值。
35．D【解析】票据发行便利是指一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行签订的一系列协议，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果。
36．D【解析】D选项中的剥夺政治权利属于刑事制裁措施，银监会无权采用。
37．C【解析】根据国务院颁布的《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》(自1999年11月1日起施行)规定，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，由存款银行代扣代缴。
38．A【解析】外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。所以，选项A是错误的。
39．A【解析】备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊的信用证，是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。
40．C【解析】计息金额为12345元，利息为12345×3％=370．35(元)，取回金额=12345．67+370．35=12716．02(元)。
41．A【解析】银团的主要成员有牵头行、代理行、参加行，还有安排行、副牵头行、经理行等。银团牵头行是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者，负责协调贷款及还款支付管理工作。
42．D【解析】一般来说，风险越高，收益率越高，所以公司债的收益率一般高于国债。
43．A【解析】教育消费是家庭消费的重要组成部分，一般来说，它包括对自身的教育消费及对子女的教育消费。除了在学校学习，还包括参加培训、自学等很多方式。
44．D【解析】信用证指银行有条件的付款承诺，按不同标准的分类有：进口和出口信用证、可撤销和不可撤销信用证、跟单商业信用证和光票信用证、可转让信用证和不可转让信用证、即期信用证和远期信用证等，其中，光票信用证下不附有商业单据。
45．B【解析】本题考查记账式国债的定义，也可结合题干中给出的信息进行排除。首先，没有实物形态，可以排除选项A的凭证式国债、选项C的储蓄国债和选项D的实物国债。此外，题目中强调的特点是利用账户进行发行、交易及兑付，储蓄国债体现不出这一特点。
46．C【解析】非融资类保函包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函和经营租赁保函。借款保函、授信额度保函、延期付款保函都属于融资类保函。
47．A【解析】零存整取的起存金额为5元，整存整取的起存金额为50元，整存零取的起存金额为1000元，存本取息的起存金额为5000元。
48．C【解析】银团参加行是指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确定的承贷份额向借款人提供贷款的银行。银团参加行的主要职责是参加银团会议，按照约定及时足额划拨资金至代理行指定的账户；在贷款续存期间应了解、掌握借款人的日常经营与信用状况的变化情况，对发现的异常情况应及时通报代理行。
49．C【解析】在回购交易中，债券买方收益为买卖差价与利息收入。
50．B【解析】存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款属于信用行为，它是基于信任而产生的，同时也面临着信用风险；而托管行为、代理行为都属于服务性质的行为，在银行业务中属于中间业务。
51．A【解析】资产利润率=资本利润率／股权乘数，即20％÷4=5％。
52．C【解析】信用证是一项独立于贸易合同之外的契约。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。所以，选项A和选项D是正确的。开证申请人是信用证第一付款人，开证行是第二付款人。所以选项B是正确的，选项C是错误的。
53．B【解析】银行汇票是指由出票银行签发，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行保函是指银行应申请人要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。银行本票是指由银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。提示付款期限为两个月。
54．C【解析】存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。
55．D【解析】开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，故大多数时候定活两便储蓄存款的利息都是高于活期存款的，所以，选项A是错误的。个人通知存款支取时需要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额，所以，选项B是错误的。我国对于教育储蓄是免收利息的，所以，选项C是错误的。教育储蓄存款的起存金额50元，本金合计最高限额为2万元。所以，选项D是正确的。
56．A【解析】准贷记卡透支是不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇的。
57．B【解析】根据题干，银行对企业客户进行评级，故排除债项评级。分析题干，我们并未看到评级方或被评对象是集团性质。而上述行为是银行正常的评级行为，应该不是被动评级。银行对每一个有贷款需求或未来可能有货款需求的企业客户作出一个整体评级并据此给出授信额度是客户信用评级。被动评级是指被评对象是被动的，没有委托资信评级机构对自己进行有关资信评级，而资信评级机构根据自己收集的公开资料对被评对象进行评价。
58．B【解析】2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。
59．B【解析】根据规定，我国商业银行的附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分。选项B“实收资本”不属于附属资本，属于核心资本。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
60．D【解析】制度安排创新是经济主体之间进行合作的一种方式和机制的创新。机构设置创新，一是实现从“部门银行”向“流程银行”的转变，二是扁平化(通过减少行政管理层次、裁减冗余人员建立一种紧凑、干练的组织结构)。管理模式创新，是基于新的管理思想、管理原则和管理方法，改变银行的管理流程。它可以解决主要的管理问题，降低成本和费用，提有效率，增加员工和客户的满意度和忠诚度。金融产品创新，是银行金融创新的核心，对银行的收入和市场有非常明显的影响。
61．A【解析】商业银行的操作风险是指在银行运营过程中，由于人员操作失误、系统故障、流程管理不当、外部事件等原因给银行带来损失的风险。操作的主体是人，所以人为因素是操作风险中最直接、最主要的。由于操作风险存在于日常运营之中，所以其发生频率很高，而损失大小要根据具体风险事件而定，只说损失小是不对的。银行经营中最重要的风险不是操作风险，而是信用风险。操作风险可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此不能笼统地说操作风险内容更简单。
62．B【解析】二级资本是衡量银行资本充足状况的指标，二级资本是银行的次等资本，包括未披露准备金、一般损失准备金、从属有期债务等。累积性优先股不属于二级资本，非累积性优先股才属于。
63．A【解析】2004年6月24日，中国人民银行和银监会共同颁布实施了《商业银行次级债券发行管理办法》。商业银行次级债券是商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券，次级债务可以计入银行附属资本。
64．C【解析】监管资本是指银行监管当局为了满足监管要求，促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须维持的资本。
65．B【解析】存款是商业银行的被动负债。中央银行借款和国际金融市场融资都属于主动负债，发放贷款属于向外借债而不是负债。
66．C【解析】本题考查银行风险管理的构成。公司治理属于组织管理的内容，虽然其中也包括了风险管理的内容，但与风险管理没有直接的关系。风险管理的基础应包括风险治理、风险文化。而组织架构对于风险也有很大的影响。一个合理的组织架构能从很大程度上避免或减少风险，进而实现以最小成本获取尽可能大的收益。
67．B【解析】A选项，货币资金融通功能是指为资金不足方提供筹资机会，为资金富余方提供投资机会；C选项，资源配置功能是指促使货币资金流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业；D选项，经济调节功能是指借助货币的供应量的变化、货币的流动和配置影响经济等。
68．C【解析】题中，王某已构成犯罪，适用的应是刑事责任，不适用行政处分。所以，王某不可能面临撤职制裁。
69．B【解析】在我国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。所以，选项A的叙述是正确的。《中华人民共和国反洗钱法》明确规定，国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作，明确国务院反洗钱行政主管部门和国务院有关部门、机构的反洗钱职责分工。选项B中，各地银行业协会不是反洗钱行政主管部门的派出机构，不负责各地的反洗钱监督管理工作。所以，选项B的叙述是不正确的。对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密。所以，选项C的叙述是正确的。任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报。所以，选项D的叙述是正确的。
70．D【解析】发放基础建设贷款是国家开发银行的职责，故选D。
71．B【解析】《商业银行法》第四十六条第一款规定，同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。
72．C【解析】现金支票用来支取现金，转账支票只能用于转账，不能支取现金，普通支票可以支取现金，也可以转账。在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能转账，不能取现。
73．B【解析】《商业银行法》规定，商业银行存贷比，即商业银行贷款余额与存款余额的比例不得高于75％。
74．C【解析】借款人享有权利，履行义务，同时也受到限制。对借款人的限制包括：①不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；②不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；③不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外；④不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；⑤除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机；⑥不得套取贷款用于借贷，牟取非法收入；⑦不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款；⑧不得采取欺诈手段骗取贷款。
75．D【解析】《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。选项D可以在中国境内从事。
76．C【解析】《最高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》规定，保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年。主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算。
77．B【解析】票据是一种无因证券，其含义是，票据的持票人行使票据权利时，无须说明其取得票据的原因，只要占有票据就可以行使票据权利。至于取得票据的原因，持票人无说明的义务，债务人也无审查的权利，即使取得票据的原因关系无效，对票据关系也不发生影响。票据的无因性，有利于保障持票人的权利和票据的顺利流通。
78．B【解析】票据是指出票人依法签发，由自己无条件支付或委托他人无条件支付一定金额的有价证券。按照《票据法》的规定，票据包括汇票、本票、支票。
79．C【解析】质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处分所得的价款优先受偿。股权本质属于一种权利，因而以股权设定的担保属于质押。
80．B【解析】当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
81．A【解析】《物权法》第一百八十四条列举了以下财产不得抵押：①土地所有权；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；④所有权、使用权不明或者有争议的财产；⑤依法被查封、扣押、监管的财产；⑥法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。
82．B【解析】《担保法》规定，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。所以，当地医院不可以为钢铁厂做担保。
83．C【解析】以公司信用基础为标准，可以将公司为人合公司、资合公司和人合兼资合公司，不包括两合公司。两合公司是以公司股东承担责任的范围和形式为标准进行划分的。根据此种方法划分，可以将公司分为无限责任公司、有限责任公司、股份有限公司和两合公司。
84．B【解析】选项A属于《刑法》中的吸收资金不入账罪；选项C属于《刑法》中的窃取、收买、非法提供信用卡信息罪；选项D属于金融诈骗罪。所以，选项A、C、D均触犯了《刑法》，应承担刑事责任。选项B符合《刑法》的规定，没有触犯《刑法》。
85．C【解析】A银行客户经理给企业负责人回扣是违反公平竞争的做法。不应该发表损害同业人员所在机构声誉的言论。A银行没必要拒绝企业的要求而丧失争取客户的机会。所以，四个选项中，选项C是正确的做法。
86．D【解析】选项A的行为属于行贿。单位可以构成单位行贿罪的主体。行贿人在被追诉前主动交代行贿行为的，可以减轻处罚或者免予处罚。所以，选项B和选项C是错误的。选项D的情形应当依照国家规定交公，否则可能构成受贿罪，从而受到刑事处罚。
87．C【解析】银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程，确保客户交易安全：①不打听与自身工作无关的信息；②除非经内部职责调整或经过适当批准，不代其他岗位人员履行职责或将本人工作委托他人代为履行；③不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。
88．D【解析】根据《银行业从业人员职业操守》的“熟知业务”原则，银行业从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户建议产品的特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程及风险控制框架。产品设计过程是银行内部产品开发的流程，不需要向客户详细解释。
89．B【解析】按照规定，银行业从业人员在允许的兼职范围，应当妥善处理兼职岗位与本职工作的关系，不得利用兼职岗位为本人、本职机构或利用本职为本人、兼职机构谋取不利益。
90．A【解析】监管规避中的规避是指为逃避法律、法规中禁止性、义务性以及程序性规定而采取的合法的形式逃避法定义务、掩盖非法或违规事实的行为。题干中的情况没有明显迹象表明客户是为逃避法定义务、掩盖非法或违规事实，因此不应因为担心违反“监管规避”的规定而不告诉客户合法可行的处理方法。
二、多项选择题
91．ACE【解析】商业银行经营管理要坚持效益性、流动性和安全性原则，简称“三性原则”。
92．ABE【解析】《银行业监督管理法》第二条规定，国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公共存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。
93．ACD【解析】超额存款准备金是商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。
94．AE【解析】信用卡消费信贷使用循环信用额度。我国发卡银行一般给予持卡人20～56天的免息期。所以，选项A是不正确的。信用卡按是否向发卡银行交存备用金可分为准贷记卡和贷记卡两类。其中，准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可以在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。所以，选项B、C的叙述均是正确的，选项E的叙述是不正确的。信用卡消费通常是短期、小额、无指定用途的信用。所以，选项D的叙述是正确的。
95．AB【解析】弥补财政赤字的税收融资和弥补财政赤字的债券发行，都不会对基础货币产生任何影响，不会导致基础货币的增加。如果财政部直接运用发行通货弥补财政赤字或直接向中央银行透支，两者的性质和效果都是相同的，其实质是赤字货币化或货币的财政发行，必将直接导致基础货币的等量增加。
96．ADE【解析】个人助学贷款包括国家助学贷款和一般商业性助学贷款两大类。所以，选项A的叙述是正确的。原国家助学贷款管理办法规定国家助学贷款的期限最长不得超过8年，新国家助学贷款管理办法规定借款人必须在毕业后6年内还清，贷款期限最长不得超过10年。所以，选项B的叙述是不正确的。新国家助学贷款管理办法的贷款额度为每人每学年最高不超过6000元，总额度按正常完成学业所需年度乘以学年所需金额确定，具体额度由借款人所在学校的总贷款额度、学费、住宿费和生活费标准以及学生的困难程度确定。所以，选项C是不正确的。国家助学贷款是指银行向中华人民共和国境内的(不合香港和澳门特别行政区、台湾地区)高等学校中经济确实困难的全日制普通本专科生(含高职生)、研究生和第二学士学位学生发放的、用于支付学费、住宿费和生活费用的人民币贷款。所以，选项D、E的叙述是正确的。
97．CDE【解析】远期外汇交易又称期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。其最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值和投机。
98．ABCDE【解析】个人权利质押贷款，是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利出质，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款。所以，五个选项均属于办理个人权利质押贷款时可以选择的质押品。
99．BCDE【解析】商业银行承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。银行承诺业务可以分为项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授权额度和票据发行便利四大类。
100．CD【解析】发放公司贷款时，应特别注意了解借款人的资产负债情况和预测借款人的现金流量。
101．ACDE【解析】个人贷款主要分为四大类，即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营类贷款和个人信用卡透支。①个人住房贷款，主要包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房最高额抵押贷款、直接式个人住房贷款、固定利率个人住房贷款、个人商用房贷款。②个人消费贷款，一般包括个人汽车贷款、个人助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款等。③个人经营类贷款，是指银行对自然人发放的用于合法生产、经营的贷款。④个人信用卡透支。信用卡透支属于个人消费额度贷款。选项B属于公司贷款业务。
102．AD【解析】单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
103．BC【解析】项目贷款按项目性质、用途、企业性质和产品开发生产的不同阶段划分，主要分为基本建设贷款、技术改造贷款。
104．ACE【解析】中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
105．CD【解析】与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少，因此，银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要。
106．ABCDE【解析】银行在金融创新中对客户应做到的除了五个选项所述内容外，还包括：严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。
107．ABCD【解析】合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
108．AC【解析】《银行业监督管理法》第四十条规定，在接管、机构重组或者撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以采取下列措施：①直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员出境将对国家利益造成重大损失的，通知出境管理机关依法阻止其出境；②申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。
109．ACD【解析】被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：①有严格的银行保密法。除了例外的情况，披露客户的账户构成刑事犯罪；②有宽松的金融规则，建立金融机构几乎没有什么限制；③有自由的公司法和严格的公司保密法。
110．CD【解析】存单是储户办理存款和取款的凭据。进账单对于企业来讲是在银行存入存款和企业财务人员记账的依据，对于银行来讲是企业已在银行存入存款的做账凭证。存单和进账单是存款债权的法律凭证，也是存款合同的表现形式。所以选项C和选项D是正确的。
111．BC【解析】贷款主体是指贷款法律关系的主体，从狭义而言即指贷款合同主体，包括借款人和贷款人，而从广义来看，还应包括贷款委托人、担保人在内。
112．ACDE【解析】存款业务的基本法律要求如下：①经营存款业务特许制。《商业银行法》第十一条第二款规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。所以，选项A是正确的，选项B是错误的。②以合法正当方式吸收存款。《商业银行法》第四十七条规定，商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款。所以，选项C和选项D是正确的。③依法保护存款人合法权益。《商业银行法》第三十三条规定，商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。《商业银行法》第二十九条、第三十条规定，除非法律、行政法规另有规定，商业银行有权拒绝任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人的存款。《商业银行法》第七十三条还对有关损害存款人利益的行为应承担的民事责任做了规定。所以选项E是正确的。
113．ABCDE【解析】以上选项均属于个人理财工具。
114．ABCDE【解析】狭义的票据指出票人依法签发的由自己或委托他人无条件支付一定金额的有价证券。票据包括汇票、本票、支票，是完全有价证券、要式证券、无因证券、流通证券、文义证券、设权证券、债权证券。
115．BCD【解析】《民法通则》、《物权法》、《担保法》和《担保法》司法解释，从原则规定到法律的具体适用，共同形成了我国较为完善的担保法律制度。
116．ABCDE【解析】票据功能包括汇兑(异地支付)作用、支付与结算作用、融资作用(贴现)、替代货币作用(代替现金支付与结算，背书使之能流通)和信用作用(转让)。
117．ABCDE【解析】无权代理的构成要件为：①行为人既没有代理权，也没有令人相信其有代理权的事实或理由；②行为人以本人的名义与他人所为的民事行为；③第三人须为善意且无过失；④行为人的行为不违法；⑤行为人与第三人具有相应的民事行为能力。所以本题的正确答案为A、B、C、D、E。
118．BC【解析】根据《公司法》的规定，不能清偿到期债务是公司破产的原因(或破产界限)。公司破产应至少满足：①公司不能清偿到期债务；②公司因解散而清算，资不抵债。
119．ABC【解析】本题反映了先诉抗辩权的行使情况。债务人住所变更，无法先就主债务人财产进行赔偿，故无法行使。债务人已经破产，中止执行程序，先诉抗辩权没有实现的基础了。保证人书面放弃该权利自然无法实现。所谓先诉抗辩权，又称为检索抗辩权，是指当债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人基于先诉抗辩权，可以拒绝债权人的请求，而要求债权人先就主债务人的财产强制执行，只有在主债务人的财产被执行以后仍不够清偿债务时，保证人才应对剩余部分的债务负责。在保证人享有先诉抗辩权的情况下，保证人所承担的只是补充责任，在主债务人有资产清偿其全部债务时，保证人甚至将不承担责任。因此先诉抗辩权的存在，大大地减轻了保证人的责任，从而对鼓励担保、保障债权发挥了重要作用。
120．ABC【解析】民事法律行为是指公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。
121．ABCD【解析】组织银团贷款的目的有：①分散授信风险；②促进银行间交流增进对客户或对行业知识的了解，减少不必要的风险；③经集体谈判拟定的额度条款能提高贷款质量及对银行自身的保障；③提升银团和企业本身知名度；⑤对银行的贷款业务及企业的资金来源有明确的法律保障。
122．ACE【解析】根据《刑法》第一百八十九条的规定，犯违法票据承兑、付款、保证罪的，造成重大损失的，处5年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处5年以上有期徒刑。《刑法》还规定，单位犯本罪的，实行双罚制，即对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接负责人员，按照上述规定处罚。
123．ABCDE【解析】集资诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，非法向社会公开募集资金，数额较大的行为。根据《刑法》第一百九十二条、第一百九十九条的规定，犯集资诈骗罪，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产；数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。《刑法》第二百条规定，单位犯本罪的，对单位判处罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑。
124．ACD【解析】王某自己印制存单属于伪造金融票证的行为。以伪造的银行存单骗取银行贷款，属于金融诈骗中的贷款诈骗行为。洗钱是将其他途径得来的非法收入通过金融机构等合法化，而这里王某的做法是直接向金融机构骗取贷款，因此不属于洗钱行为。
125．ABCD【解析】股东会作为公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事及由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算等重大事宜，修改公司章程，监督董事会和监事会等。聘任或解聘公司经理是董事会的职责。
126．ABC【解析】具体来说，银行业从业人员应当：①尊重同事，不得因同事的国籍、肤色、民族、性别、年龄、宗教信仰、婚姻状况、身体健康或残障而进行任何形式的骚扰和侵害，禁止带有任何歧视性的语言和行为；②尊重同事个人隐私；③尊重同事的工作方式和工作成果。收入水平和个人习惯不包括在内。所以，本题的正确答案为A、B、C。
127．ABCDE【解析】规范的现场检查包括检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查档案整理五个阶段。
128．ABCE【解析】根据《银行业从业人员职业操守》的规定，银行业从业人员应当守法合规，即遵守法律、法规、行业自律规范(《中国银行业自律公约》、《中国银行业反商业贿赂承诺》及《银行业从业人员职业操守》等)及所在机构的规章制度。不需要遵守其他金融机构的规章。
129．ABCDE【解析】为了做到法律协助执行与保护客户隐私并重，在实践工作中，从业人员应该做到除了五个选项所述内容外，还应做到，按照法律规定及内部工作流程确认来人的身份，审核来函的法定要件，并按照规定进行保存和归档。
130．ABD【解析】银行业从业人员在工作中应当树立理解、信任、合作的团队精神，共同创造，共同进步，分享专业知识和工作经验。团队精神的基础是相互理解、相互信任与合作。
三、判断题
131．B【解析】2006年4月26日，上海银行宁波分行开业，成为城市商业银行跨省区建立的分支机构。2006年11月8日，北京银行天津分行开业，把我国城市商业银行的跨区域经营又往前推进了一步。
132．B【解析】国际收支的衡量指标有很多，其中贸易收支，也就是通常所说的进出口额是国际收支中最主要的部分。
133．B【解析】开放式基金是指基金发行总额不固定，基金单位总数随时增减，投资者可以在基金合同约定的时间和场所申购或赎回基金单位的一种基金。所以，题中“基金发行总额固定”的说法是不正确的。
134．B【解析】看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方购入某种基本资产的权利，但不负担必须买进的义务；看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方按照一定的价格出售基础资产的权利，但不负担必须卖出的义务。所以，题中的看涨期权和看跌期权具有买入和卖出义务，是不正确的。因此，本题的叙述是错误的。
135．B【解析】一般情况下，三个月期(自动转存)的利息计入本金，因此计息本金较高；但同时1年期存款利率高于三个月期存款利率，所以题中两种存款方式获得的利息金额大小不确定。因此，本题叙述是错误的。
136．B【解析】转账支票只能用于转账，不能支取现金。转账支票转入自己账户后既可转账，也能支取现金，不是只能转账。因此，本题叙述是错误的。
137．B【解析】银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。
138．B【解析】国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。
139．B【解析】《银行业监督管理法》第三十九条规定，银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。
140．B【解析】目前，我国商业银行不正当竞争行为的具体表现：一是利率方面的不正当竞争，表现为违反中央银行利率方面的有关规定，采取不正当竞争手段，如贴息、放松现金管理；二是金融服务方面的不正当竞争，如封锁有关金融信息，不向其他贷款人提供借款人的相关情况，对其他金融机构采取压票、退票、压汇等方式，或无偿占用联行清算资金等。
141．B【解析】要约人确定了承诺期限的要约不可撤销。
142．A【解析】基金份额、股权出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让基金份额、股权所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。
143．B【解析】《担保法》第八十九条规定，当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵做价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。因此，本题叙述是错误的。
144．A【解析】王某伪造了虚假的财务报表帮助企业获得银行贷款，属于贷款诈骗行为。
145．B【解析】根据《中华人民共和国反不正当竞争法》的规定，商业秘密是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。
