31. 关于贷款发放的先决条件，下列说法正确的有（ ）。
A．通常不列入借款主合同
B．主要体现为贷款类文件、公司类文件、与项目有关的协议、担保类文件、与登记、批准、备案、印花税有关的文件等文件
C．贷款类文件主要指借款合同或贷款协议
D．公司类文件主要指现时有效的企业法人营业执照、批准证书、公司章程、全体董事背景资料等
E．与项目有关的协议主要包括已正式签署的合营合同、建设合同、商标、商业名称许可合同、培训合同等
［答案］BCDE
［解析］A项作为贷款发放的重要先决条件，通常在借款合同内加以规定。银行必须按照借款合同的规定，逐条核对是否已完全齐备或生效，以确保贷款发放前符合所有授信批准的要求，落实全部用款前提条件。
32. 下列指标中，最能反映企业获得利润的水平的有（ ）。
A．毛利润率
B．营业利润率
C．税前利润率
D．净利润率
E．成本费用利润率
［答案］CD
［解析］税前利润率与净利润率反映企业每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润，由于企业未来偿还债务最终要依靠其企业利润，而这两个指标最能反映企业获得利润的水平，其大小直接关系到客户未来的偿债能力和水平。
33. 下列关于还款能力分析的说法中正确的是（ ）。
A．评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析，借款人的偿债能力与其营利能力、营运能力、资本结构和现金净流量等密切相关
B．贷款风险分类最核心的内容就是款项是否充足
C．现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足
D．通过财务报表和数据的分析与预测，可以考查借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力等
E．分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息
［答案］ACDE
［解析］贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力以上选项均属于提前还款条款可以包括的内容。
34. 下列关于破产重整的说法中正确的是（ ）。
A．破产重整，是指债务人不能清偿到期债务时，债务人、债务人股东法院主导下，债权人与债务人进行协商，调整债务偿还安排，避免债务人破产以后对债权人、股东和雇员等人产生重大不利影响
B．当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决
C．根据债权性质(例如有无担保)，债权人往往被划分成不同的债权人组别
D．在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排
E．法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序都应继续进行
［答案］ABCD
［解析］法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止。
35. 在抵押期间，银行经办人员对抵押物检查时应（ ）。
A．定期检查抵押物的存续状况、占有、使用、转让、出租等处置行为
B．发现抵押物价值减少，应及时查明原因并采取有效措施
C．如发现抵押人的行为将造成抵押物价值减少，应要求抵押人停止担保
D．如抵押人行为已造成抵押物价值减少，应要求抵押人恢复抵押物价值
E．如抵押人无法完全恢复抵押物的价值，应要求抵押人停止担保
［答案］ABD
［解析］在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。如发现抵押物价值非正常减少的，应及时查明原因，采取有效措施。如发现抵押人的行为将造成抵押物价值的减少，应要求抵押人恢复抵押物的价值；如抵押物无法完全恢复，应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证。
36. 关于估价方法说法正确的是（ ）。
A．一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值
B．委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估
C．对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素
D．对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧
E．对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的地理位置
［答案］ABCD
［解析］对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途土地的供求关系。
37. 抵押物价值的变动趋势一般可从下列哪几个方面进行分析（ ）。
A．实体性贬值
B．功能性贬值
C．经济性贬值
D．贷款抵押额度
E．抵押物评估值
［答案］ABC
［解析］DE不是抵押物价值的变动趋势分析的内容。
38. 下列公式中，正确的有（ ）。
A．净利润＝利润总额－所得税
B．利息保障倍数＝(利润总额－利息费用)/利息费用
C．速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用
D．营运资金＝流动资产－流动负债
E．赊销收入净额＝销售收入－现销收入－销售退回－销售折让－销售折扣
［答案］ACDE
［解析］利息保障倍数＝(利润总额＋利息费用)/利息费用，故B错误。
39. 下列情况，有必要追加保证人的有（ ）。
A．保证人的企业法人资格消失
B．借款人要求贷款展期造成贷款风险增大
C．借款人因还贷款逾期而被银行加收罚息且原保证人拒绝增加保证额度
D．抵押物因市场价格降低贬值
E．抵押物出险，但已足额获得赔偿
［答案］ABCD
［解析］对于由第三方提供担保的保证贷款，倘若保证人的保证资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大；或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质)押物出现不利变化。以上情况发生时，银行应要求借款人追加新的保证人。
40. 进口买方信贷与混合贷款的报审材料除了常规的送审材料外，还需补充（ ）。
A．出口方银行与进口商或进口商的银行签订的信贷协议
B．出口许可证或其他证明文件
C．借款人具有机电产品出口经营权的证明文件
D．出口企业与进口商签订的贸易合同
E．商务合同
［答案］AE
［解析］BCD三项属于出口卖方信贷报审资料。
