21. 下列关于投资回收期的说法，正确的有（ ）。
A．投资回收期应是整数
B．投资回收期反映了项目的财务投资回收能力
C．投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数
D．若项目投资回收期小于行业基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投资
E．投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间
［答案］B
［解析］DE投资回收期也称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较，当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。所以，B、D、E三个选项符合题意。
22. 分析项目的还款能力时，（ ）。
A．不需要分析还款资金的来源
B．可以应用最大能力法来计算贷款偿还期
C．可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期
D．可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款
E．应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金
［答案］B
［解析］CDE分析项目的还款能力时，必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点。故A选项说法错误。B、C、D、E四个选项都是在分析项目还款能力时需要注意和分析的。
23. 下列有关抵押和质押之间区别的说法中，正确的有（ ）。
A．抵押可设多个抵押权，当数个抵押权并存时，按对应债务所占比例进行受偿
B．抵押权的设立交付抵押物的占有，因而抵押权人有保管标的物的义务，负有善良管理人的注意义务
C．在抵押期间，抵押物所生的孳息均由抵押人获得，而在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的孳息
D．抵押权的标的物为动产和财产权利，而质权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见
E．在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，而在质押担保中，实际上不可能存在同一质物上重复设置质权的现象
［答案］C
［解析］E在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权;而一物可以设立数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分，故A选项错误;抵押权人没有保管标的物的义务，而质权人对质物则负有善良管理人的注意义务，故B选项错误;质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见，故D选项错误。C、E两选项说法正确。
24. 抵押合同包括的内容有（ ）。
A．抵押担保的范围
B．当事人认为需要约定的其他事项
C．被担保的主债权种类、数额
D．债务人履行债务的期限
E．抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属
［答案］A
［解析］BCDE抵押贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。题中所述五项即为抵押合同包括的内容。根据《担保法》的规定，办理财产抵押的，还应按有关规定办理抵押登记手续，方可取得贷款。
25. 抵押担保的范围包括（ ）。
A．违约金
B．损害赔偿金
C．实现抵押权费用
D．主债权及利息
E．抵押财产保管费用
［答案］A
［解析］BCD抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。如果抵押合同另有规定的，按照规定执行。
26. 实务操作中，贷款抵押风险分析主要包括（ ）。
A．因主合同无效，导致抵押关系无效
B．未抵押有效证件或抵押的证件不全
C．将共有财产抵押而未经共有人同意
D．未办理抵押物登记手续
E．抵押物虚假或严重不实
［答案］A
［解析］BCDE贷款抵押风险分析主要包括：①抵押物虚假或严重不实;②未办理有关登记手续;③将共有财产抵押而未经共有人同意;④以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意;⑤资产评估不真实，导致抵押物不足值;⑥未抵押有效证件或抵押的证件不齐;⑦因主合同无效，导致抵押关系无效;⑧抵押物价值贬损或难以变现。
27. 商业银行在开展质押贷款业务中，不能接受作为质押财产的有（ ）。
A．仓单、提单
B．项目特许经营权
C．公司珍藏的名人字画
D．某家具公司新购进的一批木材
E．某工商行政管理局新购进的一批办公用电脑
［答案］C
［解析］E根据《担保法》的规定，对珠宝、首饰、字画文物等难以确定价值的财产和国家机关的财产，商业银行不可接受质押。
28. 银行对贷款保证人的审查内容主要包括（ ）。
A．是否具有合法资格B.是否具有较高的信用等级
C．保证合同的要素是否齐全D.是否在银行开立保证金专用账户
E．审查保证担保的范围和保证的时限
［答案］A
［解析］BCE银行对贷款保证人的审查内容应主要注重以下几个方面：①审查保证人的资格及其担保能力。审查保证人是否具有合法的资格，避免不符合法定条件的担保主体充当保证人;审查保证人的资信情况，核实其信用等级，一般而言，信用等级较低的企业不宜接受为保证人;审查保证人的净资产和担保债务情况，确定其是否有与所设定的贷款保证相适应的担保能力。②审查保证合同和保证方式，保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当。③审查保证担保的范围和保证的时限，保证担保的范围是否覆盖了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用，保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。所以，选项A、B、C、E符合题意。
29. 下列情形中，银行可以对借款人采取终止提款措施的有（ ）。
A．贷款用于股市、期货投资
B．贷款用途违反国家法律规定
C．贷款用于股本权益性投资
D．挪用流动资金贷款用于职工福利
E．套取贷款相互借贷牟取非法收入
［答案］A
［解析］BCDE当借款人出现挪用贷款的情况或者其他违约情况，银行可以对借款人采取终止提款措施。具体而言，挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资;②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务;④套取贷款相互借贷牟取非法收入;⑤借款企业挪用流动资金用于基本建设或用于财政性开支或者用于弥补业企亏损，或者用于职工福利。其他违约情况包括：①未按合同规定清偿贷款本息;②违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营。
30. 贷款发放中，对于借款合同，应着重审查的必备条款有（ ）。
A．贷款种类
B．附加条款
C．借款用途
D．还款方式
E．违约责任
［答案］A
［解析］CDE借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：贷款种类;借款用途;借款金额;贷款利率;还款方式;还款期限;违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
