第六章银行监管和市场约束
2004年6月的《巴塞尔新资本协议》，最低资本充足率，监管部门的监督检查和市场纪律形成三大支柱
6．1银行监管（bankregulation）
银行监管的必要性原理
1．公共性质论
2．利益冲突论
3．债权保护论
4．银行风险论，dominoeffect
5．适度竞争论
6．1．1银行监管的内容
1．目标和原则
（1）目标
通过审慎有效的监管，保护存款人和金融消费者的利益增进市场信心
通过相关教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解 ，努力减少金融犯罪，维护金融稳定
（2）原则
银行监管的基本原则：依法、公开、公正、效率
《有效银行监管的核心原则》，共25项内容，7大方面
（3）银行监管理念和标准
监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度
良好银行监管的标准：
①促进金融稳定和金融创新共同发展
②提高我国银行业在国际中的竞争力
③监管手段合理，有所为有所不为
④鼓励公平竞争，反对无序竞争
⑤对监管者和被监管者，都实行严格的问责制
⑥有效、节约的使用一切监管资源
（4）风险监管
风险监管概述，从审慎监管（safetyandsoundnesssupervisionorexamination）到风险为本（risk-basedsupervision），目前是风险为本
风险监管的优点和作用
①具有前瞻性
②通过对事前对风险的有效识别，计划、灵活，针对性
③明确监管的风险导向，提高关注程度和认同感
④通过风险监控，找出主要问题，进行有针对性的检查提有效率
⑤监控重心在银行风险管理和内部控制质量上，理顺了监管者和高管层的职责
⑥使现场检查和非现场结合得更紧密
风险为本的持续监管框架
①了解机构
②风险评估
③规划监管行动
④准备风险为本的风险检查
⑤实施风险为本的检查并评价信用等级
⑥监管措施、效果评价和持续的非现场监测的结合
2．银行风险监控指标体系
（1）概述
应该遵循的原则
准确性
及时性
可比性
持续性
法人并表
保密性
（2）指标体系的类别和定义
风险水平类指标——流动性、市场、信用、操作性风险指标
风险迁移类指标——资产从前期到本期的变化情况
风险抵补类指标——盈利能力、资本充足程度、准备金充足程度
（3）主要风险监控指标的定义、公式和计算依据
流动性风险指标
①流动性比例（流动比例），不低于25%
②核心负债比例=核心负债/总负债，不低于60%
③流动性缺口比例=90天内的表内外流动性缺口/90天内到期的表内外流动性资产，不低于-10%
信用风险监管指标
①不良资产率，不高于4%
②不良贷款率，不高于5%
③单一集团客户授信集中度=单一集团客户授信/资本净额，不超过15%
④单一贷款客户集中度=单一贷款客户贷款/资本净额，不超过10%
⑤全部关联度=全部关联授信/资本净额，不超过50%
操作风险监管指标——操作造成的损失与前三期利息净收入、非利息收入平均值之比
市场风险监管指标
①累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额，不应高于20%
②利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额
贷款风险迁徙指标
①正常贷款迁徙率=正常类贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款，正常贷款包括正常贷款和关注贷款
②正常类贷款迁徙率=正常类贷款中变为后四类贷款的金额/正常类贷款；
关注类贷款迁徙率=关注类贷款中变为不良贷款的金额/关注类贷款
③不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率
风险抵补类指标
①成本收入比=（营业费用+折旧）/营业收入，不应高于45%；
资产利润率=税后净利润/平均资产，不应低于0.6%
资本利润率=税后净利润/平均净资产，不应低于11%
②资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/应提准备
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应提准备
③核心资本充足率=核心资本/风险加权资产，不应低于4%；
资本充足率=（核心资本+附属资本）/风险加权资产，不应低于8%
3．风险监管的内容和要素
（1）风险状况
建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系
建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系
建立对支付危机的处置体系
建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网
（2）公司治理——在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
良好的公司治理的特征
银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
完善的内部控制和管理体系
与股东价值相挂钩的有效监督考核机制
科学的激励约束机制
先进的管理信息系统
（3）内部控制
需要遵循的原则
董事会和高管层要明确责任，并在银行内部创造有影响力的内控文化
商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识，并持续监控
商业银行要建立良好的内控制度
内部各部门要建立良好的沟通制度
内部要有健全的内部审计、监督和问题整改机制
内容
内部控制环境评价
风险识别与评估评价
内部控制措施评价
监督与纠正评价
信息交流与风险评价
（4）风险管理体系
监管部门对银行的监管要求
董事会和高管层是否尽职
银行是否有制度
银行的风控制度是否全面、有效
内部控制制度和审计工作，是否及时识别银行内控的不足
（5）风险计量模型
模型原理是否合理
数据是否符合要求
是否建立了例外时间的处理机制
是否建立了模型修改审查机制
风险计量目标、方法、结果的制定，报告体系是否健全
风险管理人员是否了解模型
（6）管理信息系统
系统的开发情况
系统的实际利用水平
系统的功能
系统数据库的数据合理有效
系统的安全性
银行操作人员对系统的了解
银行内部是否建立科学的授权、保密和内部评估制度
（7）管理人员素质和人力资源管理
高级管理人员的任职资格
对银行的人事管理进行评估
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