1．集团客户识别与分类
（1）识别
被直接控制
共同被第三方控制
主要投资人（控制10%及以上）、高管层或与其关系密切家庭成员共同直接控制或间接控制
对关联方的财务和经营政策有重大影响
自然人的股权比例应该与其亲属的合并计量
控制的含义：50%及以上的权益资本、50%及以上的表决权、有权任免多数董事
重大影响的含义：20%及以上的表决权股份、董事会有代表、互相交换管理人员、依赖对方的技术资料
（2）分类 考试大为你服务
纵向一体化和横向多元化
紧密型和松散型
2．集团客户的信用风险特征
（1）内部关联交易频繁
（2）连环担保十分普遍
（3）财务报表真实性差
（4）风险监控难度较大
（5）系统性风险较高
3．关联交易
（1）关联方的定义
共同受国家控制的企业不列入关联
金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴
（2）关联关系的类型——纵向一体化和横向多元化
（3）集团客户内隐蔽关联方的特征p58页
（4）特别关注
多渠道收集信息
确保信息资料的真实性
集团客户的识别频率与额度授信周期应一致
年度识别后，应该随时根据情况变化进行调整
每年重新识别
