2.行业风险预警
（1）行业环境风险因素
①经济周期因素
②财政货币政策
③国家产业政策
④法律法规
（2）行业经营风险因素
主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。
（3）行业财务风险因素
对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。行业财务风险分析指标体系主要包括：
①行业净资产收益率＝净利润/平均净资产×100％
②行业盈亏系数＝行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数
＝行业内亏损企业亏损总额/（行业内亏损企业亏损总额＋行业内盈利企业盈利总额）
该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。
③资本积累率＝行业内企业年末所有者权益增长额总和/行业内年初企业所有者权益总和×100％
越高越好。
④行业销售利润率＝行业内企业销售利润总和/行业内企业销售收入总和×100％
该指标越高越好。
⑤行业产品产销率＝行业产品销售量/行业产品产量×100％
该指标越高越好。
⑥劳动生产率＝（截至当月累计工业增加值总额×12）/（行业职工平均人数×累计月数）×100％
（4）行业重大突发事件
3.区域风险预警
（1）政策法规发生重大变化
（2）区域经营环境出现恶化
（3）区域商业银行分支机构内部出现风险因素
4.客户风险预警
客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤进行：
（1）客户财务风险的监测
（2）客户非财务风险的监测
风险报告
3.3.4风险报告
风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。
1.风险报告的职责和路径
（1）风险报告的职责
①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；
②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；
③实施并支持一致的风险语言/术语；
④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；
⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；
⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；
⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。
风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。
（2）风险报告的路径
在报告路径的设计上，应当充分考虑管理链条长度与管理效率的关系。良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。与传统的书面报告方式相比，风险管理信息系统真正实现了风险管理信息/报告的多向化、交互式传递，在保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控。
2.风险报告的主要内容
①从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。
②从类型上划分，风险报告通常分为总和报告和专题报告两种类型。
背景知识：商业银行的重大风险事项
①重大信贷风险事项
②重大市场风险事项
③重大利率风险事项
④重大突发性事件
⑤重大法律风险事项
⑥各报告单位认为应报告的其他重大风险事项
③中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面：
基本情况
地区和客户结构情况
不良贷款清收转化情况
新发放贷款质量情况
新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例
对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见
对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：
基本情况
地区结构分析
表外业务垫款形成原因的分析
表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。
④巴塞尔委员会建议的信用风险披露内容。
