(3)内部控制
需要遵循的原则
董事会和高管层要明确责任，并在银行内部创造有影响力的内控文化
商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识，并持续监控
商业银行要建立良好的内控制度
内部各部门要建立良好的沟通制度
内部要有健全的内部审计、监督和问题整改机制
内容
内部控制环境评价
风险识别与评估评价
内部控制措施评价
监督与纠正评价
信息交流与风险评价
(4)风险管理体系
监管部门对银行的监管要求
董事会和高管层是否尽职
银行是否有制度
银行的风控制度是否全面、有效
内部控制制度和审计工作，是否及时识别银行内控的不足
(5)风险计量模型
模型原理是否合理
数据是否符合要求
是否建立了例外时间的处理机制
是否建立了模型修改审查机制
风险计量目标、方法、结果的制定，报告体系是否健全
风险管理人员是否了解模型
(6)管理信息系统
系统的开发情况
系统的实际利用水平
系统的功能
系统数据库的数据合理有效
系统的安全性
银行操作人员对系统的了解
银行内部是否建立科学的授权、保密和内部评估制度
(7)管理人员素质和人力资源管理
高级管理人员的任职资格
对银行的人事管理进行评估
6.1.2银行监管方法
1.资本监管
(1)资本监管的重要性
资本监管是银行监管的核心
是提升银行体系稳定性，维护银行业公平竞争的重要手段
银行监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段
(2)资本充足率的计算
资本充足率=(资本-扣除项)/(信用风险加权资产+12.5*市场风险资本要求)不得低于8%
核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5*市场风险资本要求)不得低于4%
12.5的来历：8%的倒数
资本的组成
资本由核心资本和附属资本构成
核心资本=股本+税后留存利润中提取的公开储备
附属资本为重估准备最多70%可记入附属资本、一般准备、优先股、可转换公司债券、长期次级债券(指5年以上的债券)
资本扣除的有关规定
商誉要全部扣除;对未并表金融机构资本投资应分别从核心资本和附属资本中各扣除50%;向非自用不动产和企业投资，也扣除50%;贷款损失准备缺口也要扣除
表内资产风险权重
中央政府(含人民银行)，权重0;中央政府投资的公用企业的债权权重50%;省级及以下投资的公用企业权重100%
政策性银行权重0
商业银行之间4个月以内的权重0;超过4个月的权重20%;但商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，权重100%;对其他金融机构债权100%权重
国有金融资产管理公司为了处理不良贷款而发行的债券权重0%
个人住房抵押贷款风险权重为50%
风险缓解的处理，就是抵质押的处理
表外项目的处理
等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑、具有承兑性质的背书，信用转化系数100%
与某些交易相关的或有负债，保函之类，50%
与贸易相关的短期或有负债，跟单信用证20%
承诺，原始期限1年以下，或1年以上但随时可以撤销的0%，其他的50%
信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，如资产回购，100%
市场风险资本要求
市场风险可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险
我国银行主要的风险是利率风险和汇率风险
(3)资本监管的要点
有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束
监管部门应对银行资本管理程序进行评估
监管部门应结合实际情况，个案性的要求银行持有高于最低标准的资本
纠正措施包括：对股东纠正;对董事会和高管层纠正;对商业银行机构进行纠正
银行董事会负责资本充足率的披露，没有董事会，由行长负责
2.市场准入
(1)概念：包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入
(2)市场准入监管的必要性
银行是一种含有复杂风险体系的行业
银行具有特殊的资产结构
银行具有很强的公众性
存款人挤兑是很大威胁
银行对社会经济发展和资源再分配有重大影响
银行业具有很强的竞争性
(3)市场准入监管的目标
保证进入市场的银行资质良好
维护银行市场秩序
保护存款者的利益
(4)市场准入的范围和标准
中资商业银行行政许可
合作金融机构行政许可
外资金融机构行政许可
3.风险评级
(1)概述
(2)作用
提高金融监管的系统性和全面性
提高金融监管的持续性
提高金融监管的针对性
(3)原则和程序
全面性、系统性、持续性、审慎性
收集评级信息、分析评级信息、得出评级结果、制定监管措施、整理评级档案
4.风险评级的主要方法
(1)CAMELS评级
Capitaadequacy， asset quality， management， earnings， liquidity， sensitivity to market risk
资本充足率、资产质量、管理、盈利、流动性、市场风险敏感度;
共分为5个级别，详细内容见P295-296
(2)其他方法
ROCA方法，考虑到外资行的分行和代理行不是独立的法人，risk management; Operationacontrols; compliance; asset quality
SOSA方法，strength of support assessment，这个是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估
5.监督检查
(1)非现场监管
程序包括7步，制定监管计划，监管信息收集，日常监管分析，风险评估，现场检查立项，监管评级和后续监管
要注意的问题，会计准则、监管信息报告的范围和频率、监管信息的准确性、监管信息的保密性、信息披露
(2)现场检查
程序5步，检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案管理
(3)风险处置纠正
纠正
救助
市场退出
6.1.3银行监管规则
1.银行监管法律体系
分为三个层次，法律、行政法规和规章具体的看P303-305
2.有效银行监管的要求和原则
(1)有效银行监管的前提条件
(2)市场准入监管的条件
(3)审慎监管的标准和要求
(4)持续监管的手段
(5)对监管信息的要求
(6)对问题机构的处理
(7)对跨境银行业的监管要求
