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第二节 重点难点
10、商业银行的主要风险类别
将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。
要重点掌握以下内容：
◆ 信用风险的定义、存在的领域及表现形式
◆ 市场风险的定义及分类
◆ 操作风险的定义及特征
◆ 流动性风险的定义及分类
11、信用风险
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险;
从定义可以看出信用风险表现为两种情况：
◆ 一种是传统观点上的违约风险，即因交易对手未能如期偿还其债务造成违约，造成经济损失的风险;
◆ 另一种是交易对手的信用评级的降低导致与其交易的金融产品的市场价值的降低而引起的损失的风险。所以对于银行客户的动态信用评估很重要。
◆ 信用风险通常包括违约风险、结算风险等主要形式。
◆ 信用风险存在于商业银行的所有业务中。
12、市场风险
市场风险是指由于金融市场价格变量(如利率、汇率、股价等)发生波动变化所导致的风险，它不仅包括股票市场的市场风险，而且还包括商品市场、外汇市场、存贷款市场等市场上的市场风险。
◆ 《巴塞尔协议》中定义市场风险为：由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险、
◆ 市场风险分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。
13、操作风险
操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。
其风险因素包括交易系统不完善、管理失误、欺诈或有问题的内部程序和控制、交易过程及结算系统的故障等。
根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。
并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵执行，交割及流程管理。这七种损失事件还可进一步细化为不同的具体业务活动和操作。
◆ 需要指出的是，操作风险具有普遍性，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。
◆ 此外操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利。
◆ 需要引起重视的是操作风险具有可转化性。即可能操作风险发生的同时又带来市场风险和信用风险等其它风险。
14、流动性风险
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性;
例如如果出现大量存款户的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性风险的危险性较大。
流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。
15、国家风险
◆ 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性;
◆ 国家风险有两个特点：
◆ 国家风险发生在国际经济金融活动中;
◆ 在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业还是个人、都可能遭受国家风险所带来的损失。
16、声誉风险
◆ 声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的、宝贵的无形资产。
◆ 声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。
17、法律风险
◆ 商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险。
◆ 从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行能力。
◆ 从广义上讲，法律风险还包括外部合规风险和监管风险。
18、战略风险
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。
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