2011银行从业资格考试《风险管理》第3章精讲笔记(3)

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　　(3)关注类贷款迁徙率

　　关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

　　期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

　　(4)次级类贷款迁徙率

　　次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%

　　期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。

　　(5)可疑类贷款迁徙率

　　可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑贷款期间减少金额)×100%

　　期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。

　　总结：各类级别的贷款迁徙率中，向下迁徙金额与贷款分类相关，均包含自身以下的各类级别贷款之和，但不包括本身。

　　例题：计算。书上P99。

　　例题：单选。某银行2009年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2009年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了1000亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。

　　A.15.3%

　　B.18.5%

　　C.20%

　　D.21.8%

　　答案：C

　　解释：根据关注类贷款迁徙率的公式有：600/(4000-1000)×100%=20%

　　前面知识点回顾(第一章)：

　　知识点1：金融风险可能造成的损失有哪几类?预期、非预期、灾难性

　　知识点2：这几类损失商业银行通常采用什么方式来应对?

　　预期损失：提取损失准备金和冲减利润;

　　非预期损失：资本金

　　灾难性损失：购买保险/限制高风险业务

　　5. 不良贷款拨备覆盖率

　　不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

　　例题：单选。假定某银行2009年会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为( )。

　　A.15%

　　B.20%

　　C.35%

　　D.50%

　　答案：B

　　解释：(8+1+1)/(200-150)=20%

　　6. 贷款损失准备充足率

　　贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%

　　贷款实际计提准备是指商业银行根据贷款预计损失而计提的准备。

　　例题：单选。某银行2009年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为50%，则贷款实际计提准备为( )亿元。

　　A.330

　　B.550

　　C.1100

　　D.1875

　　答案：B

　　解释：由公式可推导出：1100×50%=550亿元。