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2011银行从业资格考试《风险管理》第3章精讲笔记(3)

来源:233网校 2010-11-10 14:52:00
导读:2011银行从业资格考试《风险管理》第3章精讲笔记(3)

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  (3)关注类贷款迁徙率

  关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

  期初关注类贷款向下迁徙金额,是指期初正常类贷款中,在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

  (4)次级类贷款迁徙率

  次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%

  期初次级类贷款向下迁徙金额,是指期初正常类贷款中,在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。

  (5)可疑类贷款迁徙率

  可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑贷款期间减少金额)×100%

  期初可疑类贷款向下迁徙金额,是指期初正常类贷款中,在报告期末分类为损失类的贷款余额。

  总结:各类级别的贷款迁徙率中,向下迁徙金额与贷款分类相关,均包含自身以下的各类级别贷款之和,但不包括本身。

  例题:计算。书上P99。

  例题:单选。某银行2009年初关注类贷款余额为4000亿元,其中在2009年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元,期初关注类贷款期间因回收减少了1000亿元,则关注类贷款迁徙率为( )。

  A.15.3%

  B.18.5%

  C.20%

  D.21.8%

  答案:C

  解释:根据关注类贷款迁徙率的公式有:600/(4000-1000)×100%=20%

  前面知识点回顾(第一章):

  知识点1:金融风险可能造成的损失有哪几类?预期、非预期、灾难性

  知识点2:这几类损失商业银行通常采用什么方式来应对?

  预期损失:提取损失准备金和冲减利润;

  非预期损失:资本金

  灾难性损失:购买保险/限制高风险业务

  5. 不良贷款拨备覆盖率

  不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

  例题:单选。假定某银行2009年会计年度结束时共有贷款200亿元,其中正常贷款150亿元,其共有一般准备8亿元,专项准备1亿元,特种准备1亿元,则其不良贷款拨备覆盖率约为( )。

  A.15%

  B.20%

  C.35%

  D.50%

  答案:B

  解释:(8+1+1)/(200-150)=20%

  6. 贷款损失准备充足率

  贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%

  贷款实际计提准备是指商业银行根据贷款预计损失而计提的准备。

  例题:单选。某银行2009年贷款应提准备为1100亿元,贷款损失准备充足率为50%,则贷款实际计提准备为( )亿元。

  A.330

  B.550

  C.1100

  D.1875

  答案:B

  解释:由公式可推导出:1100×50%=550亿元。

特别建议:
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