2011年银行从业资格考试风险管理讲义：声誉风险和战略风险管理

　　第二节　战略风险管理

　　战略风险管理就是基于这种前瞻性理念而形成的全面、预防性的风险管理方法，得到国际上越来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度重视。

　　商业银行的战略风险管理具有双重内涵：

　　一是商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失。

　　二是商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用、市场、操作、流动性以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。

　　一、战略风险管理的作用：长期的战略性投资

　　战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处：

　　·比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;

　　·全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;

　　·对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;

　　·避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;

　　·优化经济资本配置，并降低资本使用成本;

　　·强化内部控制系统和流程;

　　·避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。

　　简言之，战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。

　　知识要点：

　　商业银行致力于战略风险管理的前提，是理解并接受战略风险管理的基本假设：

　　(1)准确预测未来风险事件的可能性是存在的。

　　(2)预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失。

　　(3)如果对未来风险加以有效管理和利用，风险由可能转变为发展机会。

　　二、基本做法：

　　■明确董事会和高级管理层的责任

　　董事会和高级管理层负责制定商业银行的战略风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置战略风险管理/规划部门，负责识别、评估、监测和控制战略风险。董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。

　　董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。

　　■建立清晰的战略风险管理流程：战略风险识别、战略风险评估、监测和报告

　　与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。

　　(1)战略风险识别

　　商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化，主要体现在四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匮乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。

　　在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识别。

　　①在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险。

　　②在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在战略风险。

　　③在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识。

　　表7—2　商业银行面临的外部风险

　　商业银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击，适时采取研发新产品/服务、需求创新、业务拓展等战略性措施，提高盈利能力并确保竞争优势。

　　(2)战略风险评估

　　与声誉风险相似，战略风险也是无形的，因此很难量化。在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等;然后由战略管理/规划部门对各种战略风险的影响效果和发生的可能性作出评估，据此进行优先排序并制订具有针对性的战略实施方案(见表7—3)。

　　表7—3　战略风险评估及实施方案

　　(3)监测和报告

　　商业银行通常采用定期(每月或季度)自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。董事会和高级管理层应当定期审视和讨论战略风险分析/监测报告，对未来战略规划和实施方案进行调整。内部审计部门应当定期审核商业银行的战略风险管理流程。

　　■采取适当的战略风险管理办法：

　　战略风险管理的最有效的方法是制定以风险为导向的战略规划。

　　首先，战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务分析包含在内。

　　其次，战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色。

　　最后，战略规划始于宏观战略层面，但最终必须深入贯彻并落实到中观管理和微观操作层面。

　　最高层面的战略规划最终应当以切实可行的战略实施方案体现出来，应用于各主要业务领域。

　　战略风险管理的另一重要工具是经济资本配置。

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