监管理念、指标体系和主要内容
1.监管理念
所谓风险监管，是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。
风险监管框架涵盖了六个监管步骤：了解机构、风险评估、规划监管行为、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、监管措施效果评价和持续的非现场监测。
2.风险监管指标体系：
风险水平类指标：衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标(请参阅信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险相关章节);
风险迁徙类指标：衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迂徙率和不良贷款迁徙率(请参阅信用风险相关章节);
风险抵补类指标：衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
表8—1 风险抵补类指标
盈利能力监管指标：
资本金收益率(ROE)=税后净收入/资本金总额
该项指标也称为股本收益率，反映银行资本或股本的盈利能力，从而评价银行的经营成果。当发现某行资本金收益率低于商业银行平均值或负面变动较大时，监管当局应要求该商业银行找出问题的原因，制定改进措施，促进其健康发展资产收益率(ROA)=税后净收入/资产总额
该项指标是反映商业银行资产质量、收入水平、成本管理水平、负债管理水平以及综合管理水平的综合指标。将各商业银行该指标进行对比，总结指标值较高的银行的经验，找出指标值较低的银行的问题及改进措施，从而加强商业银行管理，提高盈利水平
净业务收益率=(营业收入一营业支出)/资产总额
净利息收入率=(贷款利息收入一存款利息支出)/资产总额
非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)/资产总额
非利息收人比率=(非利息收入一非利息支出)/(营、吐收入一营业支出)
监管这些指标，可以比较各商业银行营业收入的取得、结构和创利能力，以便找出问题银行，提出监管意见
准备金充足程度监管指标：
信贷资产准备充足率=授信资产实际计提准备/应提准备×l00%
非信贷资产准备充足率=非信贷资产实际计提准备/非信贷预计损失×l00%
信贷资产准备充足率不得低于100%，非信贷资产准备充足率不得低于l00%
资本充足程度监管质保：
核心资本充足率=核心资本/风险加权资本×l00%
资本充足率=(核心资本+附属资本)/风险加权资本×l00%
按照监管机构的要求，商业银行的核心资本充足率不得低于4%，资本充足率不得低于8%，附属资本最高不得超过核心资本的l00%
3.风险监管的主要内容：
建立银行风险的识别、计量、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系，根据定性和定量指标确定风险水平或级别，根据风险水平及时进行预警
建立高风险银行类金融机构的判断和救助体系
建立应对支付危机的处置体系
建立银行类金融机构市场退出机制及金融安全网
对单一银行类金融机构而言，监管部门也高度关注银行类金融机构的公司治理、内部控制、风险管理体系以及风险计量模型的有效性。
①管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合，构成商业银行成本核算、产品定价、风险管理和内部控制的有力支撑。
②监管部门对商业银行人力资源状况的监管
