操作风险监测与报告
5.4.1 风险监测
1．风险诱因/环节
2．关键风险指标
关键风险指标的选择应遵循以下四个原则：
① 相关性
② 可测量性
③ 风险敏感性
④ 实用性
确定关键风险指标的三个步骤为：
第一步，了解业务和流程；
第二步，确定并理解主要风险领域；
第三步，定义风险指标并按其重要程度进行排序，确定主要的风险指标。
根据操作风险的识别特征，操作风险关键指标包括包括人员风险指标、流程风险指标、系统风险指标和外部风险指标。
① 人员在当前部门的从业年限
② 员工人均培训费用
③ 客户投诉占比
④ 失败交易数量占比
⑤ 柜台平均工作量
⑥ 交易结果和财务核算结果间的差异
⑦ 前后台交易不匹配占比
⑧ 系统故障时间
⑨ 系统数量
⑩ 反洗钱警报占比
3．因果分析模型
因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布。
为量化操作风险，邓肯·威尔逊开发出了“因果关系模型”方法，运用VaR技术对操作风险进行计量。
5.4.2 风险报告程序
1．岗位设置及职责
①各部门对操作风险的管理情况负直接责任。
②设置独立的操作风险管理部门或操作风险管理委员会。
③建立独立的内部审计部门。
2．报告路径
一般而言，各业务部门负责收集相关数据和信息，并报告至风险管理部门，风险管理部门进行分析、评估后，形成最终报告，并呈送高级管理层。
需要注意的是，风险报告在完成后到报送至高级管理层及其他相关部门之间，还需要必要的检查和确认，以保证报告的内容以及风险评估的流程与实际情况和相关规定相符。
5.4.3 风险报告内容
风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。
1．风险状况
风险评估结果通常以风险图、风险表等形式来展示。
2．定损事件
3．诱因与对策
4．关键风险指标
5．操作风险资本水平
