商业银行风险管理环境
一、商业银行公司治理
公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托\代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，能够激励董事会和高级管理层一致地追求符合商业银行和股东利益的目标,以便于实施有效的监督。
通过合理的制度设计、建立分工明确的组织体系、实现公司权力的分配和制衡、强化对董事会和管理层行为的约束等来不断改善商业银行公司治理，将有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理，加强内部控制，防范操作风险，增强核心竞争力，并实现安全运营。
我国商业银行公司治理的要求，主要内容包括：
(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序。
(2)明确上述人员的权利义务。
(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制。
(4)建立完善的信息报告和信息披露制度。
(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
二、商业银行内部控制
(一)商业银行内部控制的定义和内涵
1.定义:商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监控和纠正的动态过程和机制。
(二)商业银行内部控制的要素和原则
1.商业银行内部控制的要素
(1)内部控制环境。
(2)风险识别与评估。
(3)内部控制措施。
(4)监督与纠正。
(5)信息交流与反馈。
2.商业银行内部控制的主要原则
商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体来说：
(1)内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节。
(2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。
(3)内部控制应当具有高度的权威性。
(4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。
三、商业银行风险文化
(一)商业银行风险文化的定义和内涵
风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，员工的行为具有更直接和长效的影响力。
健康的风险文化以商业银行整体文化为背景，以经营价值最大化为目标，贯穿以人为本的经营理念，有机地融合先进的风险管理技术和科学的风险管理手段;始终面向不断变化的市场、客户，在与市场的不断博弈中完善政策制度，与时俱进地指导商业银行风险管理实践，是科学、有效、完整和可控的全面风险管理体系的灵魂。
健康的风险文化至少应包括以下几个方面的内容：
(1)树立正确的风险管理理念。
(2)加强高级管理层的驱动作用。
(3)创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。
(二)先进的风险管理理念
( l )风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。
(2)风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。
(3)风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略。
(4)商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制。
(三)风险文化的培植
( 1)培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项“终身事业”。
(2)商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念、知识、规范和标准。
(3)商业银行应通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入每一位员工的日常行为中。
四、商业银行管理战略
(一)商业银行管理战略的定义和内涵
商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。
(二)商业银行管理战略的基本内容
一般而言，商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方而的内容。
战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项，以便管理层清晰了解战略的实施情况、存在的问题以及修正的必要性。从形式上看，战略愿景主要描绘商业银行的理想境界，如客户满意、股东回报率高、员工价值实现等宏观层面的景象;阶段性战略目标明确在未来某一时间段内，商业银行公司治理结构、管理模式、各项业务(可按区域、产品、行业等划分)发展、风险控制、人员管理等领域希望实现的目标;可将阶段性战略目标继续分解为主要发展指标使目标进一步细化、量化，增强可操作性。
战略目标决定了实现路径。商业银行的各项工作必须紧紧围绕战略目标展开，一旦战略目标发生改变，必须相应调整工作内容和方式。战略目标确立后，商业银行应重点研究如何保证实现路径的高质量和效率。
