第二节 商业银行风险的主要类别
一、信用风险
(一)定义
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险，因此又被称为违约风险。
(二)主要形式
1．违约风险
违约风险既可以针对个人，也可以针对企业，通常指交易对手因经济或经营状况不佳而产生违约的风险。
2．结算风险
结算风险是一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。结算风险在外汇交易中较为常见，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。
(三)特点
信用风险具有明显的非系统性风险特征。与市场风险相反，信用风险的观察数据少，且不易获取。信用风险虽然是商业银行面临的最重要的风险种类，但在很大程度上由个案因素决定。
对大多数银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。但是，事实上，信用风险既存于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
二、市场风险
(一)定义
市场风险被定义为：金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损失的风险。
(二)主要形式
利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。
(三)特点
相对于信用风险而言，市场风险具有数据充分和易于计量的特点，更适于采用量化技术加以控制。市场风险具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。国际性商业银行通常分散投资于多国金融市场，以降低系统风险。
三、操作风险
(一)定义
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息、科技系统以及外部事件所造成损失的风险。
(二)主要形式
根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件所引发的四类风险，并由此分为以下几种表现形式：内部欺诈、外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品及业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割及流程管理事件。
(三)特点
市场风险主要存在于交易类业务，信用风险主要存在于授信业务，而操作风险则普遍存在于商业银行业务与管理的各个领域，具有普通性和非营利性，而且还可能引发市场风险和信用风险。
四、流动性风险
(一)定义
流动性风险是指商业银行无法及时获得或无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。
(二)特点
与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种多维风险。而且，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。从这个角度来说，流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。
五、国别风险
国别风险是由于某一国家或地区经济、政治、社会文化及事件，导致该国或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。该风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。
国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。
六、声誉风险
声誉是商业银行所有的利益持有者基于持久努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁。
几乎所有的风险都可能影响商业银行的声誉，因此，声誉风险也被视为一种多维风险。最好的管理办法是：强化风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机的准备；确保其他主要风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。
七、法律风险
(一)定义
法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷，而造成经济损失的风险。
(二)主要表现形式
根据《巴塞尔新资本协议》，法律风险是一种特殊的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔款所导致的风险敞口。
从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。
违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。
监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。
八、战略风险
(一)定义
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。
(二)主要表现形式
商业银行战略目标缺乏整体兼容性；为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；为实现目标所需要的资源匮乏；整个战略实施过程的质量难以保证。
(三)特点
战略风险与其主要风险密切联系且相互作用，是一种多维风险。
巴塞尔资本协议在不断发展和完善过程中，又提出了交易对手信用风险、集中度风险、银行账户利率风险等其他风险类别。在商业银行风险管理实践中，这些风险通常交错产生相互作用。商业银行应当在有效管理单一风险的基础上，重视和加强对跨风险种类的风险管理，以真正实现全面风险管理。
