第三节 压力测试
一、基本框架和要求总体框架
(一)资本充足率压力测试
资本充足率压力测试应在统一情景下分析覆盖全行范围内的实质性风险，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险。资本充足率压力测试框架的主要内容如下。
1．情景选择
压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。
2．定量压力测试
在统一压力情景下开展各类定量风险的压力测试，在资本充足率压力测试平台汇总定量压力测试结果，将其纳入全行层面资本充足率压力测试结果当中。
3．定性压力测试及管理行动
通过定性压力测试的方法，考虑第二支柱风险如集中度风险、声誉风险等对全行的影响。同时，还要针对压力情景下可能产生的不利影响而实施的风险缓释管理行动。
4．结果输出
资本充足率压力测试的输出结果应充分反映压力情景对全行造成的影响，包括对监管资本、风险加权资产、会计损益、资产价值等的影响。
(二)设计资本充足率压力测试框架需注意的问题
1．定量与定性相结合
在设计资本充足率压力测试框架时，需要考虑定性判断，以避免对统计模型和定量方法的过度依赖，这就需要管理层和风险专家的积极参与。
2．合理整合现有资源
资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。在设计资本充足率压力测试框架时，可以利用并整合银行现有的压力测试流程，如将信用风险压力测试和市场风险压力测试整合进资本充足率压力测试。
3．保证系统可延伸性
在设计资本充足率压力测试框架时，需要考虑具备较好的延伸能力，考虑银行单一风险压力测试的未来发展。
二、关于压力测试的监管要求
(一)治理方面的要求
商业银行董事会和高管层应积极参与和推动银行资本充足率压力测试的实施。
(二)组织实施方面的要求
商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制，建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。
(三)覆盖范围方面的要求
(1)资本充足率压力测试应覆盖全行范围内的实质性风险，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险等。
(2)资本充足率压力测试应覆盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合，包括但不限于对公信贷组合、零售信贷组合、债券投资组合、买入返售资产、股权投资组合、金融衍生品组合、资产证券化组合及表外业务等。
(3)覆盖范围方面的要求
①资本充足率压力测试应覆盖全行范围内的实质性风险。
②资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合。
③商业银行应结合自身风险状况，采用定量或者非定量的方法评估特定风险领域在压力情景下的损失情况，并将特定风险领域的压力测试结果纳入到整体资本充足率压力测试中。
④商业银行应逐步建立完善的资本充足率压力测试系统，能够实施整体的压力测试，也能实施特定风险的压力测试。
(4)方法论方面的要求
①商业银行应合理设计轻度、中度、重度等严重程度不同的压力情景。
②商业银行应根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。
(5)应用和报告方面的要求
①资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少1年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断实时进行。
②商业银行应根据定期和不定期压力测试工作编制资本充足率压力测试报告，报告内容包括但不限于测试目的、情景设定、测试方法、测试结论、相关风险点分析、应急处理措施和其他改进措施等。
③商业银行应根据资本充足率压力测试工作评估银行所面临的潜在不利影响及对应所需持有的附加资本。
