3． 风险管理
银行的风险具有独特的特点。这突出表现在：银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比例很低，属于高负债经营；银行经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能；银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应很大。
银行风险的种类
信用风险
市场风险 ——包括利率风险、汇率风险、股价风险、商品价格风险
操作风险 ——人员、系统、流程和外部事件引发的四类风险
流动性风险 —— 资产流动性风险和负债流动性风险
国家风险 —— 政治风险、社会风险、经济风险
声誉风险
法律风险
合规风险
战略风险
风险管理发展历程
银行风险管理经历了资本风险管理（20世纪60年代）、负债风险管理（70年代）、资产负债风险管理（80年代后）和全面风险管理（COSO全面风险管理的三个维度：第一维度是企业的目标、第二维度是全面风险管理要素、第三维度是企业的各个层级）阶段
风险管理流程
◎ 风险识别 —— 感知风险和分析风险
◎ 风险计量 ——
◎ 风险监测 —— 一是监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步加大之前识别出来；二是报告银行所有风险的定性，定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量和效果
◎ 风险控制 —— 对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程
内部控制
是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程
内控原则
◎ 全面性原则
◎ 重要性原则
◎ 制衡性原则
◎ 适应性原则
◎ 成本效益原则
内控的构成要素
◎ 内部环境 —— 包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等
◎ 风险评估
◎ 控制活动 —— 包括不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、预算控制、运营分析、绩效考评控制等
◎ 信息与沟通
◎ 内部监督
合规管理体系的基本要素
◎ 合规政策
◎ 合规管理部门的组织结构和资源
◎ 合规风险管理计划
◎ 合规风险识别和管理流程
◎ 合规培训与教育制度
金融创新
◎ 宏观层面 —— 货币信用制度、体制改革与突破
◎ 中观层面 —— 银行技术创新、产品创新、制度创新
◎ 微观层面 —— 金融工具创新（信用创造型创新、风险转移型创新、股权创造型创新）
金融创新的基本原则
◎ 合法合规原则
◎ 公平竞争原则
◎ 知识产权保护原则
◎ 成本可算原则
◎ 风险可控原则
◎ 信息充分披露原则
◎ 维护客户利益原则 —— 审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育
◎ 四个认识原则 —— 认识你的业务、认识你的风险、认识你的客户、认识你的交易对手
