第4章银行管理
一、考试大纲
1.4.1银行风险管理
银行风险及其种类
银行全面风险管理
1.4.2银行资本管理
银行资本的构成与作用
资本充足率与《巴塞尔新资本协议》
1.4.3银行绩效管理
银行财务报表
银行绩效评价
1.4.4银行金融创新
二、知识要点提示
4.1银行风险管理
4.1.1银行风险的种类
1.银行风险的定义
2.银行风险的独特性
3.银行风险种类
4.信用风险定义、存在范围、重要性
5.市场风险定义、分类
6.操作风险定义、分类、表现形式及其可转化性
7.流动性风险定义、分类
8.国家风险定义、分类和特点
9.声誉风险定义、重要性
10.法律风险定义
11.战略风险定义及来源
4.1.2银行风险管理的发展历程
1.银行风险管理的定义及其在银行管理中的地位
2.银行风险管理发展四个阶段的名称、时问、背景和特点
4.1.3银行全面风险管理
1.银行全面风险管理体系包括的部分及各部分含义
4.1.4银行风险管理组织
1.银行风险管理组织构成
2.股东大会、董事会、监事会、高级管理层和风险管理部门在银行风险管理中的作用
3.有效的风险管理部门的两个基本准则
4.风险管理部门和风险管理委员会的关系
5.其他风险控制部门
4.1.5银行风险管理的流程
1.风险管理流程的四个步骤，以及风险管理部门和风险管理委员会的职责分工
2.风险识别的两个环节
3.风险识别方法
4.风险计量的意义
5.风险监测的两层含义
6.风险控制的定义和目标
4.2银行资本管理
4.2.1银行资本的构成与作用
1.三种银行资本的定义
2.我国商业银行的会计资本的界定
3.经济资本的作用
4.三种银行资本的关系
5.银行资本的作用
4.2.2《巴塞尔新资本协议》与资本充足率
1.巴塞尔委员会的全称、成立年份、总部、宗旨和地位
2.《巴塞尔资本协议》的全称、通过年份和内容
3.《巴塞尔新资本协议》的全称、通过年份及新增内容
4.资本充足率的计算公式
5.外部监管的要求
6.市场约束要求银行信息披露的范围
7.《商业银行法》中对银行资本充足率的要求
8.《商业银行资本充足率管理办法》在资本监管方面的改进
4.3银行绩效评价
4.3.1银行绩效评价与银行经营目标
1.银行绩效评价的概念和目的
2.利润最大化目标与股东价值最大化目标的关系
3.《商业银行法》中对银行“三性”的表述
4.“三性”目标的各自定义
5.效益性对银行重要性的体现
6.“三性”之间的矛盾与协调
4.3.2银行财务报表
1.会计的定义
2.会计要素、静态要素、动态要素
3.会计结果
4.财务会计与管理会计
5.借贷记账法的原则及登记方法
6.财务报表的定义及包含内容
7.资产负债表的时点性及资产、负债和所有者权益的关系
8.利润表的动态性及收入、成本费用和利润的关系
9.现金流量表的动态性
10.会计分期、权责发生制和收付实现制的含义
11.资产、负债和所有者权益的分类
12.资本利润率（
ROE）和资产利润率（
ROA）的定义
4.4银行金融创新
4.4.1银行金融创新的概念和内容
1.《商业银行金融创新指引》中对银行金融创新的定义
2.银行金融创新的内容
3.“部门银行”与“流程银行”
4.扁平化
5.金融产品创新的地位
4.4.2银行金融创新的基本原则
1.《商业银行金融创新指引》中银行金融创新的基本原则
4.4.3客户利益保护
1.客户利益保护的五个方面要求
2.“买者自负”的含义
