第五章 负债业务
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深入解读：直击《法律法规》核心考点和常考点
在考试中考分占比9%。主要从存款业务和非存款业务两部分展开。在复习时要注意不同存款业务的种类，以及不同存款业务的相关政策以及利息的计算方式；非存款业务的种类以及特点，本章属于重点章节；
重要考点
考点1 存款业务分类
存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。
考点2 个人存款业务
个人存款又称储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存人银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。是银行对存款人的负债。办理储蓄业务的原则为“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。
考点3 单位存款业务和人民币同业存款
1．单位存款
单位存款可分为：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、保证金存款。
(1)单位活期存款。
(2)单位定期存款。
单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入．到期一次性支取本息的存款类型。
(3)单位通知存款。
单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期．支取时需提前通知商业银行．并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短．可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
(4)单位协定存款。
单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度．对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
(5)保证金存款。
保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务．而与其约定将一定数量的资金存人特定账户所形成的存款类型。
2．人民币同业存款
人民币同业存款是由其他金融机构存放于商业银行的款项，也称同业存放，属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。
考点4 外币存款业务
(1)外币存款业务的币种。
目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
(2)外汇储蓄存款。
(3)单位外汇存款。
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。其限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
考点5 借款业务
商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等形式。
长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
