第十一章 公司治理、内部控制与合规管理
第一节 公司治理
考点：激励约束机制【点击试听>>听老师讲解】
(一)董事和监事履职评价
董事和监事作为商业银行公司治理中的关键性主体．能否充分发挥其履职的主动性与有效性。直接关系到商业银行公司治理的成效。
商业银行应当按年度对所有在职董事进行履职评价。根据董事履职情况，商业银行应当依据评价结果将董事划分为称职、基本称职和不称职三个级别。被评为基本称职的董事，董事会和监事会应当组织会谈。向董事本人提出限期改进要求，如长期未能有效改进，商业银行应当更换董事。被评为不称职的董事。商业银行应当及时更换。
(二)薪酬机制
薪酬机制一般坚持以下原则：薪酬机制与银行公司治理要求相统一；薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建设相兼顾；薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应；短期激励与长期激励相协调。
1．薪酬结构
薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。固定薪酬即基本薪酬，一般不高于其薪酬总额的35％；可变薪酬包括绩效薪酬和中长期各种激励。在其基本薪酬的3倍以内确定；福利性收入包括社会保险费、住房公积金等。
2．薪酬支付
基本薪酬：按月支付。
绩效薪酬：根据经营情况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付．剩余部分在财务年度结束后，根据年度考核结果支付。绩效薪酬有延期追索、扣回规定，也适用离职人员。
中长期激励：在协议约定的锁定期到期后支付。中长期激励的兑现应得到董事会同意。
锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间．至少为3年。
商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工．其绩效薪酬的40％以上应采取延期支付的方式．且延期支付期限一般不少于3年．其中主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50％。
3．薪酬管理
银行的薪酬管理体系包括薪酬管理制度、绩效考核指标体系和市场纪律约束等内容。
备考提示
重点了解董事和监事评价的三个级别、薪酬结构和薪酬支付的相关内容。
