第十四 章风险管理
第二节 全面风险管理
考点：风险管理的组织架构、流程【点击试听>>听老师讲解】
1．风险管理的组织架构
商业银行的风险管理组织架构一般由董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门及其他风险控制部门等组成。
董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构．承担商业银行风险管理的最终责任，一般负责审批风险管理偏好和战略、政策和程序，确定商业银行可以承受的总体风险水平。监事会负责监督董事会和高级管理层是否尽职履职．并对银行承担风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价。
高级管理层是商业银行风险管理的执行机构．主要职责是负责执行风险管理政策并在董事会授权范围内就风险管理事项进行决策．负责建立银行风险管理体系。组织管理各项风险管理活动，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。
风险管理的三道防线：
(1)业务团队：“第一道防线”，负责识别、评估、缓释和监控各自业务领域的风险，对管理和控制其经营活动承担的风险负有首要、直接的责任。
(2)风险管理团队：“第二道防线”，主要职能包括建立银行的风险政策制度体系，对各个业务单元的风险管理提供专业咨询和指导。并通过风险偏好和限额等方式，监控、评估和管理全行风险．有效防止系统性风险的发生。
(3)内部审计团队：“第三道防线”，负责对全行风险管理体系有效性进行监督和评估。
“三道防线”分工协作．协调配合，并保持相互的独立性，从而为风险管理体系的有效性提供保障。
2．风险管理流程
银行风险管理流程主要包括：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。
(1)风险识别。
风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深人理解各种风险内在的风险因素。良好的风险识别应遵循全面性和前瞻性原则。
(2)风险计量。
风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估．从而确定风险水平的过程。
(3)风险监测。
风险监测是指通过对一些关键的风险指标和环节进行监测．关注银行风险变化的程度。
建立风险预警机制；同时，向内外部不同层级的主体报告对风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管控措施及其质量和效果。
(4)风险控制。
风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
①风险分散。风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。通常银行采用限额管理的方法．避免风险敞口的过于集中。
②风险对冲。风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在风险损失的一种风险管理策略。
③风险缓释和转移。风险缓释的目的在于降低未来风险发生时所带来的损失，担保就是最常用、最重要的风险缓释措施。风险转移是指银行将自身的风险暴露转移给第三方，包括出售风险头寸、购买保险或进行避险交易等。
④风险规避。风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场带来的风险，即不做业务，不承担风险。
⑤风险补偿。风险补偿主要是事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。
备考提示
风险计量既可以基于专家经验，也可以采用统计模型的方法，商业银行应当根据不同的业务性质、规模、复杂程度以及数据的可得性，对不同类别的风险选择适当的计量方法，无论选取哪种方法，都应该确保风险计量的准确性。
