银行从业初级资格考试《银行业法律法规与综合能力》科目的备考,第三部分银行的考查点主要为银行管理基础、公司治理、商业银行资产负债管理、资本管理以及风险管理,其中,公司治理的考查点为:
一、银行公司治理主要内容
是一种由股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者组成的相互关系。
良好的公司治理包括:健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。
二、内部控制
指的是通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。
1、目标
保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;
保证商业银行发展战略和经营目标的实现;
保证商业银行风险管理的有效性;
保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
2、原则
遵循全覆盖原则、全覆盖原则、全覆盖原则和全覆盖原则。
3、措施
主要包括风险识别、内控制度、岗位设置、信息系统、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理、投诉处理等。
4、保障体系
主要包括信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化等。
三、合规管理
指的是通过建立健全合规风险管理框架,实现对合规风险的有效识别和管理,促进全面风险管理体系建设,确保依法合规经营。
主要内容包括建设强有力的合规文化、建立有效的合规风险管理体系、建立有利于合规风险管理的基本制度等。