理财顾问服务：财务规划

3．保险规划的风险保险规划风险体现在以下几个方面：
(1)未充分保险的风险
(2)过分保险的风险
(3)不必要保险的风险
5．3．3 税收规划
税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延交纳的一系列规划活动。
个人所得税是唯一的完全以自然人为纳税人的税种。
税收规划是对我国税收制度和法律的正确理解和灵活运用。
1．税收规划的原则
(1)合法性原则。合法性是税收规划最基本的原则，这是由税法的税收法定原则所决定的。
(2)目的性原则。目的性原则是税收规划最根本的原则，是由税法基本原则中的税收公平原则所决定的。
(3)规划性原则。规划性原则是税收规划最有特色的原则，这是由作为税收基本原则的社会政策原则所引发的。
(4)综合性原则。综合性原则是指进行税收规划时，必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低。
2．税收规划的基本内容
税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。
(1)避税规划，即为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。避税规划的主要特征有以下几点：非违法性，有规则性，前期规划性和后期的低风险性，有利于促进税法质量的提高，反避税性。
(2)节税规划，即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划。节税规划的主要特点如下：合法性，有规则性。经营的调整性与后期无风险性，有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高，倡导性。
(3)转嫁规划，即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。转嫁规划的主要特点如下：纯经济行为，以价格为主要手段，不影响财政收入，促进企业改善管理、改进技术。
3．税收规划的主要步骤
(1)了解客户的基本情况和要求
①婚姻状况。
②子女及其他赡养人员。
③财务情况。
④投资意向。
⑤对风险的态度。
⑥纳税历史情况。
⑦要求增加短期所得还是长期资本增值。
⑧投资要求。
(2)控制税收规划方案的执行
出现对客户不利的法律后果，从业人员一是接受教训；二是在订有赔偿条款且责任又认定在从业人员一方时，应积极负责赔偿客户因此受到的损失
(3)客户税收规划举例
在一般的情况下，将工资、薪金所得和劳务报酬所得分开有利于节省税款。
5．3．4人生事件规划
1．教育规划
2．退休规划
(1)客户在退休规划中的误区
①计划开始太迟。
②对收入和费用的估计太过乐观。
③投资过于保守。
(2)退休规划的步骤
①客户退休生活设计。
②客户退休第一年费用需求分析。
③客户退休期问费用总需求分析。
①确定退休后的年收人情况。主要是由社会保障收人、雇主退休金、补贴、儿
女孝敬、投资回报和其他收入组成。
5．3．5 投资规划
1．投资规划概述
投资是指投资者运用持有的资本，用来购买实际资产或金融资产，或者取得这些资产的权利，目的是在一定时期内预期获得资产增值和一定收入(固定的或非固定的)。
2．投资规划步骤
制定投资策略先要确定投资目标和可投资财富的数量，再根据对风险的偏好，确定采取稳健型还是激进型的策略。
(1)确定客户的投资目标
但大多数人的目标都可以分成如下一些类型：
①出于以下目的的资本积累：应付突发事件、家庭大额消费和支出、子女教育和个人职业生涯教育需要、一般性投资组合以积累财富：
②防范个人下列风险：过早死亡、丧失劳动能力、医疗护理费用、托管护理费用、财产与责任损失、失业。
③提供退休后的收入。
(2)让客户认识自己的风险承受能力
(3)根据客户的目标和风险承受能力确定投资计划
(4)实施投资计划
(5)监控投资计划