（1）不同形式私募基金的比较
公司制 | 信托制 | 有限合伙制 | |
出资形式 | 货币 | 货币 | 货币 |
注册资本额或认缴出资额及缴纳期限 | 最低实收资本不低于1000万元 | 资金一次到位 | 承诺出资制，无最低要求，按照定的期限逐步到位 |
投资门槛 | 无特别要求 | 单个投资者最低投资不少于100万元 | 无强制要求；但如申报备案，则单个投资者不低于100万元 |
债务承担方式 | 出资者在出资范围内承担有限责任 | 资者以信托资产承担责任 | 普通合伙人对基金债务承担无限任，有限合伙人以认缴出资额限承担有限责任 |
投资人数 | 有限责任公司不超过50人，股份有限公司不超过200人 | 自然人投资者不超过50人，单笔300万元以上自然人及合格机构投资者数不受限制 | 2~50人 |
管理人员 | 股东决定 | 由信托公司进行管理 | 普通合伙人 |
管理模式 | 同股同权可以委托管理 | 受托人决定可以委托投资顾问提供咨询意见 | 普通合伙人负责决策与执行，有限合伙人不参与经营 |
利润分配 | 一般按出资比例 | 按信托合同 | 根据有限合伙协议约定 |
税务承担 | 双重征税 | 信托受益人不纳税，受益人取得信托收益时，缴纳企业所得税或个人所得税 | 合伙企业不纳税，合伙人分别缴企业所得税或个人所得税 |
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（2）合伙制私募基金的设立
当一只基金要在市场上募资时，普通合伙人通常要准备一份汇集基金结构的条款清单。通常，条款清单中至少包含以下要点：
①普通合伙人（GP）的出资比例；
②收益分成（通常是20%）；
③管理费。一般来说，每年的管理费为基金承诺资金的2%，在承诺期结束后（通常是4～5年），降至兑现承诺的2%；或者在投资期，为承诺资金的2%，投资期结束后（通常是4～5年），到基金清盘，逐步降至承诺资金的1%。
④有限合伙人的职责
⑤投资限制
（3）私募基金设立和投资须关注的事项
①基金依法设立
②向特定对象募集资金
③非公开宣传
④不得承诺保底收益或最低收益
⑤合法、合规使用募集资金
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