第十一章 贷款风险分类
第一节 贷款风险分类概述
一、 贷款分类的含义和标准
1、 贷款分类的含义
贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指银行根据审慎原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类。
表面上，贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。实际操作中，银行的信贷分析和管理人员、银行监督官员或其他有关人员必须综合能够获得的全部信息，熟练掌握贷款分类的标准，才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。
2.贷款分类的标准
中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。
我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。还款能力还是占主导地位的因素。这种差异，通过比较中美两国贷款分类的核心定义可以看出来(见表11 -1)。
表11 -1 贷款分类的核心定义及比较
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中国 |
美国 | |
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正常 |
借款人能够履行合同，没有足够理由 怀疑贷款本息不能按时足额偿还 |
借款人能够严格履行合同，有充分把握偿 还贷款本息 |
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关注 |
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素 |
尽管目前借款人没有违约，但存在一些可 能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的偿还能力产生影响 |
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次级 |
借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失 |
借款人的还款能力出现了问题，依靠其正 常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息 |
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可疑 |
借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失 |
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保，也肯定要发生一定的损失 |
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损失 |
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分 |
采取所有可能的措施和一切必要的程序之 后，贷款仍然无法收回 |
二、贷款分类的意义
1.贷款分类是银行稳健经营的需要
2.贷款分类是金融审慎监管的需要
3.贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要
4.不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法
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