第七章 贷款项目评估
考点7.1 贷款项目评估的基本概念（P150-151）
贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，以银行的立场为出发点，为银行贷款决策提供依据。
项目可行性研究和贷款项目评估在涉及领域上是一样的，区别包括以下4 点：
考点7.2项目评估的内容（P152-154）
1.项目建设的必要性评估；
（1）项目所属行业的当前整体状况分析；（2）贷款项目是否符合国家政策，是否经过必要程序；
（3）项目产品市场情况分析和产品竞争力分析。
2.项目建设配套条件评估；
3.项目技术评估；
4.借款人及项目股东情况；
（1）借款人主体资格；（2）项目股东的经济实力、风险承受能力、整体经营状况及行业经验；（3）其他；
5.项目财务评估；
（1）项目投资估算与资金筹措评估；（2）项目基础财务数据评估；（3）项目的盈利能力和清偿能力评估；
（4）不确定性评估；
6.项目担保及风险分担；
7.项目融资方案；
8.银行效益评估；
（1）盈利性效益评估；（2）流动性效益评估；（3）银行效益动态分析。
（银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。）
考点7.3项目背景分析（P156-158）
1.宏观背景；
（1）项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要；
（2）项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划；
若项目不符合要求，银行应当拒绝发放贷款。
2.微观背景；
（1）项目企业分析；
企业的基础：历史、规模、组织、技术水平等；
企业管理水平：管理人员的业务素质、经历、管理能力、知识结构和年龄结构；
企业财务状况：注册资本、固定资产原值和净值、流动资产、近3 年的财务状况等；
企业经营状况：企业利税水平、产销率、市场占有率、产品优良率；
企业信用度：企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。
（2）投资的理由；（提出项目的理由和投资意向）
（3）投资环境评估；
主要包括：工业建设的优惠政策和措施，资源、市场、社会协作条件，自然条件，劳动力来源等环境。
考点7.4市场需求预测分析（P158-159）
1.市场需求预测的主要相关因素；
（1）产品特征和消费条件；（2）社会购买力和产品价格水平；
2.市场需求预测的内容；
（1）估计潜在的市场需求总量；
【潜在需求量：在一定时期内、一定行业营销水平、一定的市场环境下，一个行业中所有企业能达到的最大销量和。】
（2）估计区域市场潜在需求量；（3）评估行业销售额和企业的市场占率；
考点7.5生产规模分析（P159-160）
1.项目规模的主要制约因素；
（1）国民经济发展规划、战略布局和有关政策；（2）项目所处行业的技术经济特点；
（3）生产技术和设备、设施状况；（4）资金和基本投入物；（5）其他生产建设条件。
2.项目规模评估的内容；
（1）若提出多个方案，银行评估人员应对最优方案进行审查、计算和分析；若无最优方案，则银行人员选出最优；
（2）若提出一个方案，银行评估人员经过分析后，肯定该方案或者提出更好的方案。
3.项目规模评估的方法；
（1）效益成本评比法：各方案的经济效益或成本进行比较，选择经济效益最高或成本最低的方案。
具体包括：盈亏平衡点比较法、净现值比较法、最低成本比较法；
（2）多因素比较法：各方案的各种因素进行综合比较，选取大部分（主要）因素比较好的方案。
考点7.6技术及工艺流程分析（P159-167）
1.产品技术方案分析；
该方案指分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量；产品选择应建立在市场调查和科学的需求预测上。
2.工艺技术方案评估；
该方案是投资项目技术可行性分析的核心，对资料的完整性、可靠性、准确性进行研究，具体包括：
（1）工艺技术的先进性和成熟性；（2）工艺技术的原材料适应性；（3）工艺技术方案是否能保证产品质量；
（4）产业基础和生产技术水平的协调性；（5）工艺技术的经济合理性；（6）技术来源的可靠性和经济性；
【工艺技术营运成本包括：原材料和能源消耗费、维护运转费、人员工资、工艺设备和厂房折旧费；】
（7）工艺技术实施的可行性；（8）工艺技术实施对生态环境的影响。
3.设备评估；
（1）设备的生产能力和工艺要求；（设备生产力应符合设计）（2）选择的设备具有较高的经济性；
（3）设备的配套性；【配套性是指相关设备、器具之间的数量、各种技术指标和参数的吻合程度。】
（4）设备的使用寿命和可维护性；
【包括物质寿命（设备因使用报废）、技术寿命（技术落后被淘汰）、经济寿命（由使用费决定）。】
（5）设备的可靠性。
4.工程设计方案的评估；
（1）总平面布置方案分析；
（2）主要工程设计方案分析；
建筑工程方案分析；施工组织设计分析；【包括：施工方案、进度、顺序、材料供应计划分析。】
5.总概；
技术评估是一项非常复杂、专业性强的工作，要做好分析和评估，需满足以下5 个条件：
（1）配备一定数量的具有一定专业水平的调查人员；
（2）评估人必须深入实际，调查研究项目的技术和涉及方案；
（3）认真核实各项技术方案指标，包括技术指标、投资指标和经营费用指标；
（4）搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估；
（5）对大型项目，应该参考由于该项目的兴建所带来的一系列新的技术问题。
考点7.7项目环境条件分析（P167-170）
1.项目建设条件分析；
建设条件分析主要审查拟建项目是否具备建设条件及其可靠性；
【内部环境：拟建项目的人力、物力、财务资源条件；】
【外部条件：建筑施工条件、相关项目的协作配套条件、环保条件。】
具体包括：
（1）财务资源分析；【主要分析筹资方案能否及时供应足额资金，并与建设工程进度相适应。】
（2）厂址选择条件分析；
【建厂地区的选择要综合考虑地理条件、项目方针、当地的基础结构和社会经济环境，并利用原有的工业基础。】
（3）相关项目分析；（4）交通运输条件分析；
（5）环境保护方案分析；
审查环境影响报告；审查治理方案；审查建设总投资与总设计；分析环境保护的经济性。
2.项目生产条件分析；
（1）资源条件分析；【资源是项目存在的物质基础。】
（2）原材料供应条件分析；
（3）燃料及动力供应条件分析；【燃料及动力是项目建设和生产过程中的基本要素和重要的物质保证。】
燃料及动力供应条件分析需满足以下内容：分析和评价项目所需燃料的需求量能否得到满足；分析和评价供水条件；分析和评价供电条件；交通运输和通信条件分析；外部协作配套条件和同步建设分析。
