第八章 贷款担保
考点8.1贷款担保概述（P192-195）
1.贷款担保的作用；
（1）协调和稳定商品流转秩序，是国民经济健康运行；
（2）降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；
（3）促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；
（4）巩固和发展信用关系。
2.贷款担保的分类；
（1）抵押；【借款人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保】
（2）质押；【债权人与债务人订立书面合同，转移债务人的动产或权利的占有权】
（3）保证；【保证人与债权人约定，当债务人不履约时，由保证人履约】
（4）留置；【债权人按照合同占有债务人的动产，若债务人不履约，债权人可以处置该财产】
（5）定金；
3.担保法定范围；【与约定范围相对】
（1）主债权；【由主合同确定的债权】（2）利息；（3）违约金；
（4）损害赔偿金；（5）实现债权的费用；（6）质物报关费用。
考点8.2保证人资格与条件（P196-197）
1.保证人资格；
（1）保证人必须具有民事行为能力；（2）保证人必须具有履行主债务的资力。
2.《担保法》关于保证人的限制；
（1）国家机关不得作为保证人，另有规定的除外；
（2）政府及其所属部门不得要求其他机构为他人提供担保；
（3）医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作为保证人；若提供保证，需承担民事责任；
（4）企业法人的分支机构或职能部门不能作为保证人，有书面授权的除外。
3.保证人评价；
（1）审查保证人的主体资格；
经商业银行认可的，具有较强代为清偿能力、无重大债权债务纠纷的以下单位和个人可以接受为保证人：
金融机构；企业法人；事业法人；其他经济组织；自然人；担保公司。
（2）商业银行不接受下列单位作为保证人；
国家机关，经批准的除外；
以公益为目的的事业单位、社会团体：学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等；
企业法人的分支机构，有书面授权的除外；
企业法人的职能部门。
4.保证率；
保证率=申请保证贷款本息/ 可接受保证限额*100%
考点8.3贷款保证风险（P197-200）
1.贷款保证存在的主要风险因素；
（1）保证人不具备担保资格；（2）保证人不具备担保能力；（3）虚假担保人；（4）公司互保；
（5）保证手续不完备，保证合同产生法律风险；（6）超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。
【向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为2 年】
2.贷款保证的风险防范；
（1）核保；
（2）签订好保证合同；
保证合同的形式：保证合同要以书面形式订立，包括信函、传真等。
保证合同订立方式：可以定一个主合同，可以定多个合同；
保证合同的内容：包括被保证的主债权种类、数额，贷款期限、保证方式、保证担保的范围、保证的期限等。
（3）贷后管理；
保证人的经营状况是否变差、债务是否增加；
银行与借款人变更借款合同应经保证人同意，否则保证无效。
考点8.4抵押的范围（P200-201）
1.根据《物权法》规定，可以抵押的财产有：
（1）建筑物和其他土地附着物； （2）建设用地使用权；
（3）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；
（4）生产设备、原材料、半成品、产品； （5）正在建造的建筑物、船舶、航空器；
（6）交通运输工具； （7）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。
2. 根据《物权法》规定，禁止抵押的财产有：
（1）土地所有权；
（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，法律另有规定的除外；
（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的设施；
（4）所有权、使用权不明或有争议的财产；
（5）被依法查封、扣押、监管的财产；
（6）法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。
考点8.5贷款抵押额度的确定（P201-202）
1.抵押物的确定；
作为贷款担保的抵押物，必须是归抵押人所有的财产，或者是抵押人有权支配的财产；
2.抵押物的估价；
（1）估价方法；
对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可继续使用的年限、原来的造价和现在的造价；
对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，
对于可转让的土地使用权的股价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。
（2）抵押率的确定；来源：233网校
主要考虑内容有两点：抵押物的适用性、变现能力；抵押物价值的变动趋势【实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值】
抵押率=担保债权本息总额/ 抵押物评估价值额*100%
3.抵押贷款额度的确认；
抵押贷款额=抵押物评估值*抵押贷款率
4.抵押合同的签订；
抵押合同应包括的内容有：
（1）被担保的主债权种类、数额；
（2）债务人履行债务的期限；
（3）抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；
（4）担保的范围。
考点8.6贷款抵押风险（P203-205）
1.贷款抵押风险分析；
（1）抵押物虚假或严重不实；
（2）未办理有关登记手续；
（3）将共有财产抵押而未经共有人同意；
（4）以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；
（5）资产评估不真实，导致抵押物不足值；
（6）未抵押有效证件或抵押的证件不齐；
（7）因主合同无效，导致抵押关系无效；
（8）抵押物价值贬损或难以实现；
2.贷款抵押的风险防范；
（1）对抵押物进行严格审查；
（2）对抵押物的价值进行准确评估；
（3）做好抵押物登记，确保抵押效力；
（4）抵押合同期限应覆盖贷款合同该期限。
考点8.7质押与抵押的区别（P206-207）
考点8.8贷款质押的设定条件（P207-209）
1.质押的范围；
（1）商业银行可接受的财产质押：
出质人所有的、依法有权处分并可移交质权的动产；
汇票、支票、本票、存款单、仓单、提货单、债券；
依法可以转让的基金份额、股权；
依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权；
依法可以质押的其他权利；
（2）商业银行不可接受的财产质押：
所有权、使用权不明或有争议的财产；法律禁止的；国家机关的财产；
被依法查封、扣押、监管的财产；租用的财产；其他。
2.质押材料；
（1）担保意向书；（2）质押财产的产权证明文件；
（3）出质人资格证明；
法人：经工商行政管理部门年检合格的企业/事业法人营业执照；
法人分支机构：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、授权委托书。
（4）出质人须提供有权作为决议的机关作出的关于同意效力的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明；
（5）财产共有人出具出质的文件
3.质押价值、质押率的确定；
（1）质押价值的确定；
对于有明确市场价格的质押品，其公允价值即为质押品的市场价格；
对于没有明确市场价格的质押品，如非上市公司法人股权，应当在下列三个价格中选择最低值作为公允价值：
【最近一期财务报表中写明的质押品的净资产价格；】
【以公司财务报告测算出未来现金流入量的现值，在计算质押品的价值；】
【若公司正处于重组、并购，交易双方的最新谈判价格可以作为质押品公允价值的参考。】
（2）质押率的确定；
确定质押率的依据主要有：
【质物的适用性、变现能力；】
【质物、质押权利价值的变动趋势；实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值】
4.质押的效力；
（1）债权人有权优先受偿；
（2）质押担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费、实现质权的费用。
考点8.9贷款质押风险（P209-210）
1.贷款质押风险；
（1）虚假质押风险；【最主要风险】
（2）司法风险；
（3）汇率风险；
（4）操作风险。
2.贷款质押风险防范；
（1）为防范虚假质押风险；
银行查证质押票证时，有的应通过联行核对；无的应派人做正规查询；要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符；银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性；当调查不清时，不能盲目接受质押；接受共有财产质押，必须经所有共有人书面同意。
（2）为防范质物的价值风险；
要求质物经过专业评估机构做价值认定，在确定一个有利于银行的质押率。
（3）为防范质押操作风险；
银行应当做好各方面登记，将各种资料有效保存。
