41.现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量
42.销售所得现金=销售收入-△应收账款
43.购货所付现金=销售成本-△应付账款+△存货
44.经营费用现金支出=经营费用-折旧-摊销-△应付费用+△预付费用
45.应付未付利息=利息-△应付利息
46.营业现金收入=销售所得现金-购货所付现金+其他业务现金收入-管理费用现金支出
47.经营活动的现金净流量=营业现金收入+投资收益现金收入+营业外现金收支净额-财务费用现金支出-缴纳所得税
48.经营活动的现金净流量=净收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金-△应收账款-△存货-△预付费用
49.投资活动的现金流出(流入)=△固定资产+△投资+△无形资产(△>0，流出;△<0，流入)
50.融资活动的现金流出(流入)=△长期负债+△短期负债+△股东权益(△>0，流出;△<0，流入)
51.抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额×100%
52.抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率
53.保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额×100%
54.流动资金=流动资产-流动负债
55.项目所需流动资金=项目流动资金总需用额-流动负债
56.项目流动资金总需用额=存货+应收账款+现金
57.存货=外购原辅材料、燃料+在产品+产成品
58.流动负债=应付账款
59.流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
60.周转次数=360÷最低周转天数
