第四节信贷业务到期处理
一、贷款偿还操作及提前还款处理
根据国家有关法律法规和借款合同的规定，借款人有义务按照借款合同的约定及时清偿贷款本息，银行有权依照借款合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息。对于借款人提前还款的，要按照借款合同约定进行。借款人不能按照合同规定偿还贷款的，应当承担违约责任，并加付利息。
1.提前还款
提前还款是指借款人在借款合同规定的日期之前归还银行贷款的行为，包括银行提前收贷要求的提前还款和借款人主动申请的提前还款。由于两种提前还款具有不同的合同规定与还款原因，因而它们需要注意的要点也各不相同。
（1）银行提前收贷要求的提前还款。银行提前收贷要求的提前还款是指，在借款人出现违约行为或出现较大的财务经营风险而可能危及贷款本息安全时，银行根据借款合同事先约定的条款在该笔贷款到期之前提前收回贷款本息的经济行为。
根据《贷款通则》的有关规定，银行在下列情况下可提前收贷：
①借款人致使贷款债务落空，由贷款人停止发放新贷款，并提前收回原发放的贷款。造成信贷资产损失的，借款人及其主管人员或其他个人，应当承担部分或全部赔偿责任。在未履行赔偿责任之前，其他任何贷款人不得对其发放贷款。
②借款人有下列情形之一，由贷款人对其部分或全部加收利息；情节特别严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款：不按借款合同规定用途使用贷款的；用贷款进行股本权益性投资的；用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的；未依法取得经营房地产资格的借款人用贷款经营房地产业务的；依法取得经营房地产资格的借款人，用贷款从事房地产投机的；不按借款合同规定清偿贷款本息的；套取贷款相互借贷牟取非法收入的。
③借款人有下列情形之一，由贷款人责令改正。情节严重或逾期不改正的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款：向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的；不如实向贷款人提供所有开户行、账号及存贷款余额等资料的；拒绝接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动监督的。
在提前收贷时，银行应该严格根据借款合同中的约定向借款人发送《归还贷款通知书》，借款人承担借款到期时的同样责任，银行在法定标准范围内按照约定的罚息利率向借款人计收逾期罚息。借款人未按照要求归还贷款本息和罚息的，银行有权按照借款合同与担保合同处分抵（质）押物，或向保证人索取贷款本息和罚息。银行无法收取贷款本息和罚息的，或处分抵质押物后仍然不足以补偿贷款本息和罚息的，可以依法向人民法院提起诉讼。银行提前收贷出现纠纷的，由人民法院根据相关法律法规裁决。（2）借款人主动申请的提前还款。借款人主动申请的提前还款主要是由于借款人希望改变借款合同中事先约定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请、经银行同意，从而缩短贷款期限。
根据《贷款通则》的规定，借款人提前归还贷款，应当与贷款人协商。如果借款人出于某种原因（比如贷款项目效益好）希望提前还款，将会打乱银行原有的资金安排。因此，借款人应该提前向银行递交提前还款计划，在征得银行的同意后，才可以提前还款，并且由于提前还款而产生的费用应由借款人负担。在借款合同的提前还款条款中，银行应该与借款人约定提前还款的前提条件和必要的手续。提前还款条款通常包括如下几项：
①未经银行书面同意，借款人不得提前还款；
②借款人提前还款的期间是最后提款日之后、贷款到期日之前的时间；
③借款人需要在提前还款日之前30天或60天以书面形式向银行递交提前还款的申请，并且列明借款人要求提前还款的本金金额；
④借款人一旦提出提前还款申请就不可撤销，借款人有义务提前还款；
⑤借款人可以提前偿还全部或部分本金，部分提前还款的金额应该等于分期还款时一个时期分期还款金额的整数倍，并同时偿还截至提前还款前一日（含该日）所发生的相应利息及其他相应费用；
⑥提前还款应该按照借款合同规定的还款计划以倒序的方式进行；⑦已经提前还款的部分不得要求向银行再进行借款；
⑧对于提前还款的部分可以收取费用。
2.到期还款
对于正常到期的贷款，借款人有义务按照借款合同的约定主动还款，银行也有义务按照规定在贷款到期前一段时间向借款人发送《还本付息通知书》，督促借款人按时足额还本付息。
根据《贷款通则》的规定，借款人应当按借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按时还本付息。
《还本付息通知书》的内容应该包括：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款金额、本次还款金额、本次付息金额、利息计算涉及的利率、计算天数和计算基础等要素。
借款人在收到《还本付息通知书》时，应该按期开出转账支票交给银行有关部门办理还款手续，支票的备注栏要写明所归还的借款合同、借款借据编号。在贷款归还后，银行要及时登记贷款证，在贷款证上注明原来的贷款金额、贷款日期，并将借款人的还款情况录入银行数据库保存。
3.逾期还款
对于到期未偿还的贷款，如果借款人没有及时到银行办理贷款展期申请的，银行有权按照有关规定对借款人加收罚息或依法提起诉讼。
根据《贷款通则》的规定，贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款本息的催收工作。贷款人对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息；对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。
在贷款到期后，借款人不能按期还款又没有办理贷款展期手续的，自到期后的次日起转入逾期贷款户，按中国人民银行的规定计收罚息，加罚的利率应该在借款合同中事先明确规定。贷款逾期后，银行不仅要对贷款本金计收利息，而且要对应收未收的利息计收利息，对于应收未收的罚息也要计收复利。对于逾期贷款，银行要将《逾期贷款催收通知书》送达借款人或担保单位，并分析逾期原因、制定催收方案，报风险管理部门和银行领导批示。对于不能归还或不能落实还本付息的借款人，银行应该督促借款人归还，必要时银行可以采取强制措施处理抵（质）押物，或依法提起诉讼，直到贷款本息全部收回。对于逾期贷款，银行应按照国家有关规定提取准备金，并按照核销条件和核销程序对呆账贷款和应收款项进行核销。
二、贷款展期处理
贷款展期是指由于借款人不能按照借款合同中约定的还款计划按时偿付每期的应付贷款时，由借款人向银行提出申请、经贷款行审查同意、有限期地延长还款期限的行为。贷款展期包括申请、审批、管理和偿还四个环节：
1。贷款展期申请
根据《贷款通则》的有关规定，不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。.
合资企业或股份制企业，需要提供董事会关于申请贷款展期的决议文件或其他有效授权文件。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。
借款人申请贷款展期时，应在借款期限到期前60个营业日（短期贷款应在30个营业日）之前，向银行提交《贷款展期申请书》。贷款展期申请书的内容包括：展期理由、展期金额、展期期限、展期后的分期还款计划、拟采取的补救措施等。
2.贷款展期审批
（1）贷款展期的条件。有下列原因之一，借款人不能按期偿还贷款，可以向银行提出贷款展期申请：①由于国家宏观经济政策的变化（如调整税率、汇率和贷款利率等）原因，致使借款人的经济效益明显下降而不能按期偿还贷款。②由于发生不可抗力或者意外事故等原因致使借款人不能按期偿还贷款。③银行认为可以办理贷款展期的其他原因。
，（2）贷款展期的材料。在申请贷款展期时，借款人需要提供如下材料：①贷款展期申请书；②借款人的生产、经营和财务状况，贷款项目的建设情况、经济效益和还款能力预测报告；③经会计（审计）事务所审计的借款人上年度财务报告及报表和最近月末的资产负债表、损益表、财务状况变动表；④属于担保贷款的，担保人（保证人、抵押人、出质人）提交的同意借款人贷款展期和延长担保期限的承诺函件；⑤银行认为需要提交的其他材料。
（3）贷款展期的担保。在贷款展期时，最重要的一个环节就是追加担保，因为贷款展期本身就表明借款人的还款出现了问题、贷款风险变大了。因此，银行必须根据贷款种类、借款人的信用等级、抵（质）押品和保证人的情况来确定每一笔展期贷款的风险度。
