①长期偿债能力
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资产负债率 | 资产负债率=负债总额/资产总额×100% |
产权比率和权益乘数 | 产权比率=负债总额/所有者权益 权益乘数=资产总额/所有者权益 |
长期资本负债率 | 长期资本负债率=非流动负债/长期资本×100% 长期资本=非流动负债＋所有者权益 |
负债与有形净资产比率 | 负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产×100% 有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产 |
利息保障倍数 | 利息保障倍数=（利润总额＋利息费用）/利息费用 |
现金流量利息保障倍数 | 现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量净额/利息费用 |
现金债务总额比 | 现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额 |
②短期偿债能力
流动比率 | 流动比率=流动资产/流动负债 营运资本=流动资产-流动负债 流动比率=1/（1-营运资本/流动负债） |
速动比率 | 速度比率=速动资产/流动负债 速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用 |
现金比率 | 现金比率=现金类资产/流动负债 现金类资产=速动资产-应收账款 |
现金流量比率 | 现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债 |
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