（1）内部环境
组织架构（基础地位）、人力资源、企业文化、规章制度。
（2）风险评估
目标设定、风险识别、风险分析、风险应对。
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（3）控制活动
控制措施∶不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、运营控制、绩效考评控制等。
应当加以分离的不相容职务有∶授权审批与业务执行、业务执行与监督审核、业务执行与相应记录、财务保管与相应记录、授权批准与监督检查等。
（4）信息与沟通
①信息与沟通的基本要求：信息收集（内部信息和外部信息）、信息加工、信息传递
②信息技术的运用：通过信息系统强化内部控制；加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。
③反舞弊及客户投诉
（5）内部监督
①内部控制评价
评价对象：商业银行及其附属机构
评价实施：至少每年开展1次
评价标准制定：制定内部控制缺陷认定标准，明确纠正措施和方案
评价质量控制：实现全流程管理
评价结果运用：将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩
评价结果报告：经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送国务院银行业监督管理机构
②内部控制监督
董事会、高级管理层：分级负责，承担管理责任。
内审部门、内控部门：对未适当履行监督检查和内控评价职责承担直接责任。
业务部门：应当对未直销相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。
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