（1）董事会
①保证内控体系充分有效，保证银行审慎经营；
②明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采取必要的风险控制措施；
③监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
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（2）监事会
①监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；
②监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。
（3）高级管理层
①执行董事会决策；
②根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施；
③建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；
③组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
（4）业务部门（第一道防线）
①参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程；
②严格执行相关制度规定；
③组织开展监督检查；
④按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改。
（5）内控管理职能部门（第二道防线）
指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。
（6）内部审计部门（第三道防线）
履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。
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