(1)贷款风险的分类
目的 | ①揭示贷款的实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映贷款质量。 ②及时发现信贷管理过程中存在的问题,加强贷款管理。 ③为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 | |
原则 | 真实性、及时性、重要性 | |
贷款五级分类 后三类合称不良贷款 | 类别 | 内容 |
正常类贷款 | 借款人能履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。 | |
关注类贷款 | 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。 | |
次级类贷款 | 借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失的贷款。 | |
可疑类贷款 | 借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失的贷款。 | |
损失类贷款 | 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分的贷款。 | |
贷款分类管理 | ①要制定信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程; ②要开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统; ③要保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质; ④要建立完整的信贷档案,保证分类资料信息准确、连续、完整; ⑤要建立有效的信贷组织管理体制,形成相互监督制约的内部控制机制,保证贷款分类的独立、连续、可靠。 |
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(2)不良贷款的处置方式
①现金清收
②贷款重组
③以资抵债
④呆账核销
⑤批量转让
⑥不良资产证券化
⑦市场化债转股
⑧破产清偿
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