1、财富传承规划的基本概念
对象：客户的资产和负债，企业经营管理、家族精神文化等。
受益人：特定受益人/继承人。特定受益人大多数家庭中重要的成员。
工具：遗嘱（最常见）、家族信托、保险、保险金信托等。
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2、财富传承规划的需求及现状
（1）个人财富逐步积累
（2）富裕人群步入中老年
（3）遗产分配纠纷频发
（4）财富分配范围广、形式多
3、财富传承规划功能
（1）避免遗产继承纠纷
（2）维持家庭成员生活质量
（3）降低财富损失风险
（4）降低税收风险
（5）建立长期有效的客户维护关系
4、财富传承规划工具比较与原则
（1）财富传承规划工具比较
工具 | 优势 | 劣势 |
遗嘱 | 简单、被大众熟知 | ①办理公证→易失去私密性 ②不办理公证→容易引发纠纷+遗产税征缴 |
人寿保险 | 无遗产税、无公证和支付遗嘱执行费用；独立账户；可延迟缴纳可能的投资受益税 | ①流动性一般 ②难以实现更多功能 |
慈善基金会 | 慈善组织及其取得的收入有税收优惠 | 缺乏流动性和灵活性 |
联名账户 | ①一方去世后，财产归另一方所有 ②不用遗产公证 ③简单易行 | 方式欠灵活；不能节税 |
赠与 | 在一定限额内可免交赠与税 | ①在征税国，免税的额度对富人而言远远不够 ②我国没有遗产税，不适用 ③必须考虑失去控制权问题 |
家族信托 | ①信托财产独立于委托人财产、受托人财产、受益人财产 ②可以实现资产隔离和传承的功能 | 门槛高 |
（2）财富传承规划原则
①及早着手；②充分沟通；③专业分工；④及时提醒；⑤定期检视。
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