（1）概述
概念：金融机构之间相互融通的短期资金融通业务。
【银行超全资料包合集】【题库会员免费领】【银行考试消息预约提醒】
分类：
①按组织形式可分为从网上市场拆入和从网下市场拆入
②按有无担保可分为有担保拆入和无担保拆入
③按交易方式可分为通过中介交易拆入和不通过中介交易拆入
④按期限可分为半日期、日期、指定日拆入
⑤按拆借单位可分为国有商业银行拆入、其他商业银行拆入、城市信用社拆入、农村信用社拆入、政策性银行拆入、外资金融机构拆入、金融性公司拆入等。
（2）风险点
①业务不合规；②内部控制薄弱；③风险管理欠缺；④核算不真实；⑤内部审计监督不到位。
（3）监管要求
①在内部控制制度建设及执行方面，重点关注内控制度的健全性、合规性及贯彻落实等控制环节，对相应的风险点进行重点提示和检查。
②在经营合规性方面，重点关注是否经上级行授权、拆入资金来源是否合规、拆入资金用途是否合规、拆入资金期限是否合规、拆入资金规模是否合规、拆入资金利率是否合规及账外经营等控制环节，对相应的风险点进行重点提示和检查。
③在核算真实性方面，重点关注科目使用是否正确、有无人为调账情况、是否扩大核算范围等控制环节，对相应的风险点进行重点提示和检查。
④在手续的完善性方面，重点关注手续是否完备、合同是否合法有效、档案是否完整等控制环节，对相应的风险点进行重点提示和检查。
⑤在监督检查方面，重点关注内部审计是否充分的控制环节，对相应的风险点进行重点提示和检查。
插入模块
2022版银行从业干货笔记电子书来袭！正在备考的你一定要来阅读记忆一下，里面包含了银行从业考试科目的各科干货笔记，所有科目皆是由233网校专业老师整理的银行考试干货笔记，满满精华内容。
